台资企业财务报帐管控办法

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1、台资企业财务报帐管控办法目的：1.1为规范财务报帐作业程序，加强企业内部控制特制订本程序。范围：2」本程序适用物品（物资）采购、经费、差旅费的财务报帐作业，并且公司财务核算以部门核算为基本原则。权责：3・1财务部：3.1.1负责请款、报帐作业的督导及木程序的修订及完善。3.2特许采购单位：3.2.1负责物品（物资）采购作业的控制、预支请款及报帐作业之实施。3・3相关部门：3.3.1负责本部门请购申请及控制，非物品（物资）采购时直接进行预支请款及报帐作业；同时应控制部门经费支出。3・4物管部（或相关职能部门）：3.4.1负责对特许采购单位所购物品（物资）的数量、质

2、量进行审核。相关文件：无定义：5.1会计事项5.1.1物品（物资）采购：指与公司生产经营有关的低值易耗品、办公用品、劳保用品、大小五金材料、电工材料、公共用品及零星原物料采购等，必须经检验物品数量、质量同时办理入库手续的业务事项。（原材料、辅助材料、包装材料、固定资产等另文规定）5.1.2经费事项：指舆公司生产经营有关的费用支出，包括：交际费、工程修理费、电话费、广告费、培训费（招聘和关、外部培训）、图书数据费、水电燃气、租金支出、工伤、食堂食材采买、报关费、离职员工薪资结清及员工借支等，只能确认业务事项是否符合公司相关规定的业务事项。5」.3差旅费：指员工因公

3、外出而发生的租车费、机票、火车票、车票、出差补助及住宿费等和关费用。5.2窗体解释5.2.1请购单：是由请购部门填制的用来反映公司预计采购物品数量（物资）的业务事项。请购部门预计采购物品（物资）由请购部门填写。5.2.2预支请款单：费用预支的申请；报帐时外部凭证不足时使用。由申请单位负责填写该单据。523报账单：由报帐人填写用于向财务报帐使用的凭单，此凭单作为财务会计凭证附属于记帐凭证之后，职能部门在报销共同费用时，应按约定的比率分摊到和关部门中。属于预算费用管控者，应加填注该窗体和关预算费用控管字段。各部门发生上述费用支岀请款事宜时，填写“报账单”向财务报帐使

4、用。3.2.4差旅招待费：报销凭证由报帐人在出差返回规定期限内填写的用于差旅费结算的会计凭证，此凭证附于报账单之后会计记帐凭证之前。各部门发生差旅费吋，应填写此窗体，据此向财务进行差旅费报帐结算使用。3.2.5签呈：此单证在财务管理屮主要用于每人人民币伍仟元以上之费用预支向相关权责主管、经理提岀申请事项，请求批复的申请文书。作业流程：详见8・1作业流程图作业内容：7・1物品物资请购作业7.1.1请购部门根据经营管理所需填写“请购单"特许采购单位对应核查所管辖的部门物品（物资）库存状况，符合采购条件时方可购买。7.1.2“请购单”一式三份，第一联请购部门存盘使用；

5、第二联交特许采购单位使用；第三联交财务部使用。7.1.3“请购单”应先由请购部门直屈主管、权责主管确认签字后再送交副董办进行审核并呈副董签核。7.1.4釆购条件成立后，釆购作业方可实施。7.1.5特许采购单位经办人依据收到审核合格的“请购单哪关内容填制“采购单”。7.1.6特许采购单位凭审核合格的“采购单”实施采购作业。（采购询价、报价、定价应依采购作业程序进行，本程序不作表述）7.2预支请款作业7.2.1物品物资釆购预支请款a特许采购单位依据审核后的“采购单（或请购单、设备维修申请单广填写“预支请款单”由特许采购单位主管签字后，以采购单（或请购单）及预支请款单

6、向财务请款。b会计人切立传票并送交财务主管审批后，交付出纳人员办理付款作业。c出纳人员办理付款时，应请申请人于预支请款单签名，第一联由出纳并同传票留存，第二联交付请款单位暂存于办理报帐时，并同报账单向财务单位报帐使用。722经费事项请款a各部门预计发生经费事项支出需向公司借款时，每人预支金额倘大于人民币伍仟，应先填写“签呈”得到副董事长批复后，再填写“预支请款单二若每人预支金额低于人民币伍仟则直接填写预支请款单。b预支请款单由请款部门填写后经单位主管核准，送交财务单位请款。］c预支请款单入帐付款方法：同721⑵及721⑶。7.2.3差旅费请款a差旅费请款事宜参照

7、7.2.2经费事项请款内容规定。“7・3报帐7.3.1物品（物资）采购报帐7.3.1.1特许采购单位经办人员应在请款一周内填写“报账单"归集其它数据到财务报帐。（倘无法于一周内报帐，应于预支请款单上注明最终可能报销口期）数据依次包括以下内容：a有预支请款应附资料如下：报账单、预支请款单、发票、验收入库单。b无预支请款应附资料如下：报账单、请购单（或采购单）、发票、验收入库单及设备维修申请单。731.2“报账单”应由采购部主管、经办人签字确认；送交财务部审核后方可付款。7.3.1.3报帐采取多退少补，倘有预支结余由预支申请人将结余现金并同凭证先行交付出纳员，由出纳

8、人员核收现金及凭证后，再