商业银行金融监管对策分析

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1、商业银行金融监管对策分析由于受我国经济体制的影响，较长时间内，不论国家审计，还是企业内部审计基本是以查错纠弊为主的复核型审计。过去，审计被称为稽核、稽查，很大程度上与其查错纠弊的工作性质相关。改革开放以来，特别是随着我国资本市场的不断完善，企业的经营管理模式发生了很大变化，也对内外部监管检查方式方法提出了新的要求。风险导向审计与传统审计的最大区别在于，它以揭示经营管理过程中潜在的风险和隐患，更多地体现在事前和事中的防范上，而传统审计注重事后教训总结。换句话说，风险导向审计更加注重风险导向理念、系统性思维和全过程控制。近年，各家商业银行在逐步完善审计体制改革的同时，相继开展了集中审计、专项审计

2、、责任审计等各类形式的项目审计工作，由于各行的工作方式方法和工作力度的差异，程度不同地体现了风险导向理念，但从全国金融工作会议所分析的银行业风险控制及案防的形势看，商业银行内审工作亟待加强，一定要树立风险导向审计理念，任重而道远。要全面落实中央金融工作会议有关强化监管的工作原则，商业银行必须把把风控、抓案防当作工作的重中之重，积极落实风险导向、问题导向的内审工作理念，即突出风险导向、系统性思维和全过程控制。要对全行的经营管理流程进行再梳理，抓住主要风险环节和风险点，突出问题导向；要善于运用系统思维的方式，分析判断宏观战略决策、工作措施是否全面贯彻了风控、案防的理念，摸清体制、机制中存在的系统

3、性风险漏洞；要注重审计全过程的控制，利用计算机技术和网络平台，通过审前非现场分析，梳理分析经营管理过程中可能存在的风险隐患，有针对性地加大现场核查力度，并要对审计工作进行全面总结，力求将审计过程中发现的最为突出的风险隐患呈现给董事会和高管层，以引起高度重视。审计队伍素质的高低直接决定着内审工作的层次和质量。目前银行业所面临的风控案防现状非常严峻，除了与近20年来银行业务高速发展、矛盾积累不无关系外，银行从业人员素质教育力度不够也是一个重要因素。要树立全新的风险导向审计理念，银行内审员的综合素质也急需提高。1、夯实政治思想基石。在现阶段国情及金融体制大框架下，可以说，较高的政治素质是商业银行工

4、作人员的从业基石，对内审人员而言，政治要求应该更高。从近年银行内部人员参与“飞单”、“抽屉协议”和非法集资等案件等情况来看，商业银行在一味追求经营效益的同时，客观上放松了对员工的思想政治教育。所以，全体内审人员要以学习贯彻全国金融工作会议精神为契机，从政治上思想上提高对强化金融监管工作重要性的认识，不断增强做好内审工作的历史使命感和职业责任心。2、加强业务学习培训。现代银行基本已经突破了传统的存贷款经营模式，理财、基金、保险等融入了商业银行的日常经营活动。正如习近平总书记说的那样，打铁还需自身硬。审计作为各行的综合监管部门，也是内控体系中“三道防线”中的最后一道防线，加之银行业务本身的飞速发

5、展，各项内部管理系统的上线、更新和整合，审计人员亟需更新自身的知识结构，及时充电。每个审计人员都要结合自身职业经历和岗位工作需要，既要全面学习新知识、新系统、新方法，也要有所侧重，比如信贷审计人员，在全面学习的同时，也要格外注意学习国家有关宏观经济政策、行业准入标准等，努力成为一专多能的复合型审计人才。同时，银行内审人员要善于走出银行看银行，走出审计看审计，积极向国家审计机关工作人员和社会中介机构的审计人员学习，学习他们的思维方式和工作方法。另外，审计人员被抽调参加系统内跨分行、跨专业的联合监管检查项目，或者参加由银监、人行、国家审计署等外部监管部门牵头组织的监管检查,也是一个很好的学习交流

6、机会，审计人员虚心学习兄弟行和外部监管人员的工作经验和方法，要善于用他山之石以攻玉。3、建立审计人员与业务人员的双向交流机制。商业银行实行总行派驻内部审计分支机构的体制已经有了10多年,据调查，大部分审计人员离开业务岗位时间较长，鉴于目前银行业新业务、新系统层出不穷的态势，仅靠日常的项目审计审前培训，根本无法保证审计人员业务素质与经营发展保持同步，建立行局之间的人员双向交流机制势在必行。建议各商业银行总行派出各地区的审计分局与辖内被监管分行每年互派一定数量的人员到对方单位工作，一方面，可为审计分局输入新鲜血液并近距离了解业务发展的最新动态提供窗口；另一方面，审计人员到经营行交流锻炼，又能及时

7、面对面传递高层最新内控管理战略意图，最终达到促使全行实现业务经营与内控管理双跨越、双提升的目的。1、增强责任意识，提升岗位履职执行力。第五次全国金融工作会议的规格超过以往任何一届，这充分体现出党中央对金融工作的高度重视，也反映出当前金融风控案防的形势极其严峻。纵观商业银行，特别是国有商业银行，受体制、机制的影响，系统内部的行政化色彩仍然比较浓厚，落实工作仍可能较多地停留在以文件转发文件、以会议落实会议的传统思