国际贸易中信用证项下的风险与防范

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1、国际贸易中信用证项下的风险与防范杨柏峰［摘要］在现代商业贸易屮.特别在国际间的进岀口贸易中.贸易双方为了使自己的交易收益能够有保障，都要凭借信用证。尽管信用证体现了银行资信担保的优势，对进、出口商尤其是出口商提供了相当程度的风险保障•但其并非万无一失。有鉴于此，认识信用证风险、强风险意识、施之以必要的防范措施•以维护自身利益，保障业务安全。［关键词］信用证(L/C)：原因；信用证风险；防范措施一、序言信用il£(letterofcredit,L/C)又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件.就广义而言.它是指由银行或其他人应客户请求作

2、出的一项书而保i.iE(writtenengagement),按此保证，出证A(theissuer)承诺，在符合信用证所规定的条件兑付汇票或偿付其他付款要求(otherdemandsforpayment)。在国际贸易中使用的信用证则都是由银行开立的.是指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额的，在一定期限内凭符合规定的单据的书面保证文件。正是信用证的特性使其在进出口贸易中担当着重要的角色，其程序化的方式和高度的银行信用给交易提供了安全保障。二、信用证各方面面临的风险信用证业务要求贸易双方严格遵守信用证条款，信用证的当事人

3、必须受《UCP500))的约束才能起到其应有的作用.买卖双方只要有一方未按条款办事.或利用信用证框架中的缺陷刻意欺诈，则信用证项下的风险就会由此产生。1、进口商而临的风险1)出口商违反贸易合同的要求。《UCP500»第3条规定“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同.均屈不同的务。”2）货不对证。《UCP500》第4条规定“在信用证业务屮，有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他履约行为。”3）出口商伪造单据骗取货款。《UCP500》第15条规定银行对单据下述方面不负责任：形式、完整性、准确性、真伪、法律效力等

4、。4）卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单，或勾结其他当事人如船长等将货物小途卖掉。2、出口商面临的风险在国际贸易中，大多数签定的都是不可撤消信用证。但在实际操作中，开证人往往在信用证中设立“软条款”。有了这一系列的“软条款”，使的这一类信用证实质上成为变相的可撤消的信用证。我们常见的“软条款”大致可归纳为4大类：第一类是变相可撤销信用证条款。第二类是暂不生效条款。第三类是开证巾请人说了算条款。第四类是无金额信用证（zeroletterofcredit）□3、银行面临的风险曲于在国际贸易中使用的信用证则都是曲银行开立的，开证行负第一付款责任.

5、于是银行所而临的风险是不可忽视的一部分。以下从银行而对信用证不同流程时可能遇到的风险。银行开立进口信用证的主要风险主要包扌舌巾请人的信用和信誉风险；违规风险；信用证及有关单据内容所引发的风险以及信息传递方面的风险：银行面对信用证修改的风险包扌舌开证巾请人资信和能力以及交易环境变化引发的风险；信用证修改可能导致担保机制的有效性发生变化和可能面临受益人对修改的质疑风险：银行在信用证单据审核中面临的风险包括信用证审核不准确风险或延误审核的时间风险.以及对于审核单据中有关当事人权利义务的认识错误.而导致处理相互之间关系上发生疏忽或者错误，以致其他当事

6、人的权利义务受到损害。在国际贸易中，远期信用证因其是出口商及其银行对进口商的一种融通资金的方式.所以很受进口商的青睐.客户对远期信用证的需求也越来越大。远期信用证对银行的风险主要包括套资诈骗风险，国内开证申请人和国外受益人联手诈骗银行。其次还有挪用资金风险.假如进II商挪用资金到固定资产投资上面，那么信用证到期日，固定投资一般不能立刻产生效益•没有现金冋流也就无法支付到期的应付账款，到期拖欠，开证行只好垫款；以及市场风险，主要指进口热门敏感商品带来的风险.进口商品价格一旦下跌•销售不畅.到期资金不能收冋，使得进口商无法按吋偿付进口商品货款，银

7、行被迫垫付资金，形成不良垫款；最后还有进口商违规风险。三、信用证风险产生的原因分析出口商与进口商在用电汇、信汇等方式交易吋，其基础是商业信用，业务成功与否取决于交易双方的资信程度如何。如此一来，对进口商和出口商而言都没有任何保障，由于资信程度不高而引起的经济纠纷比比皆是。然而随着国际贸易的发展和国际贸易格局的复杂化，以及伴随着世界科技进步而使银行信用功能更加多样化•信用证的使用己显露出它的不足和局限性。这些不足和局限给使用信用证的进出口双方都带来一定风险。在此，木文将从信用证木身的性质特点着手分析其风险产生的原因：首先，信用证处理的业务是单据

8、，其结算方式是典型的单据买卖.应遵守“单单一致，单证一致”的原则。其次•信用证虽按合同开立.却是一项独立文件.不依附于合同。再次，信用证的种类繁多，不同角度，不同关