信用证方式下欺诈和风险防范-济南法院网

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1、信用证欺诈和风险防范韩梅信用证作为国际贸易领域普遍运用的支付手段，有关信用证欺诈的行为也越来越严重。笔者结合审判实践，对信用证的基本运作程序进行简述，对信用证欺诈的产生原因进行了分析阐述，指出信用证欺诈的主要形式，并提出了防范信用证欺诈的一些措施。一、信用证及信用证欺诈概述信用证是英国商人的最伟大的商业创造之一。根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（以下称UCP600）,对信用证作了明确的定义，通俗的讲，信用证就是银行有条件的付款承诺I依据UCP600号文本的规定，国际信用证业务的法律性质有如下特点：它首先是一种银行信用，是开证银行用自己的信用为进口商的商业信用作担保

2、。但是受益人（出口商）必须完全遵守信用证条款规定，提交符合要求的单据。开证银行或其代理人在信用证项下的付款保证，要求以提供“在表面上完全符合信用证条款的单据为唯一的条件”其次，信用证是一种独立文件，它不依附于任何贸易合同。在出口业务中，出口公司在收到对方开来的信用证后，一定要立即对信用证内容进行仔细审核，如发现信用证条款与合同不符或难以接受的，应立即联系对方开证银行和进口商进行必要的修改，否则到时无法提供符合信用证要求的某项单据，即使货物出口保质保量保时、完全符合合同要求，对方1（英）H.C.格特力奇，M.梅格拉著，姚念慈等译：《银行商业信用证的法律》，上海翻译出

3、版公司1991年，第17页。2蓝寿荣：《国际结算学》,武汉工业大学出版社1995年版，第36页。也会拒绝付款，因为在采用信用证方式下发生纠纷，唯一的依据是信用证条款，而非合同。再次，信用证是一种纯单据业务。在信用证运作过程中，银行只能凭单据办理结算业务，而根本不会去考虑单据背后所反映的任何事实情况。最后，信用证是一种书面凭证。信用证的内容应该完整、明确。必要的项目缺一不可，描述信用证内容的词语不得模棱两可或含糊不清。信用证方式的一般收付程序如下：(1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用

4、证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。(8)开证行通知开证人付款赎单。从以上信用证的收付程序可以看出，信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，只要受益人提交了与信用证相符的单据，开证行便要承担信用证项下的第一性付款责任I信用证以银行信用介入了商业信用，这一特

5、点极大地减少了由于交易的不确定性而造成的付款不确定性，为交易双方正常贸易的开展提供了更大的结算保障。但是，任何事物都要辩证的看，信用证也被少数不法的商人们利用，作为进行欺诈的工具。近年来信用证作为国际贸易结算工具的地位受到严峻的挑战，越来越多的欺诈案例发生，为此开证行不断调高开立信用证的保证金。前几年，曾轰动一时的牟其中信用证诈骗案给中行湖北省分行造成的直接经济损失就高达35499478.12美元。我国每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿元，每年信用证欺诈被骗货、款更是无法估计。有人可能在此会提出疑问，信用证的基本运作程序是以银行信用为基础，怎么还会出现这么多的欺诈

6、和诈骗呢？其实，在信用证的整个运作程序中，银行信用并没有完全代替商业信用。况且，个别商家更是以银行信用作为掩护，令许多商人因此而放松警惕，导致好多欺诈和诈骗的案例发生。为此，我们就有必要认清在信用证运作程序中可能出现的各种风险，以做到防患于未然。关于“信用证欺诈",中国法律并没有明确的定义。不过，《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》用列举的方式对信用证欺诈作了如下定义：“凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有

7、真实的基础交易；其他进行信用证欺诈的情形。”简言之，所谓“信用证欺诈”，就是指在跟单信用证结算中，利用假单证行骗或从事欺诈的行为，其行为主体主要是信用证受益人，当然，在特定情况下，也包括开证申请人和其他第三方。4在国际贸易中，最主要、最常用的结算方式是跟单信用证，因为有银行信用为保障，因此受到买卖双方的信任。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，不负责采取进一步的行动调查单据的真实性，从而无法审查货物，这使得一些不法商人有机可乘，信用证欺诈案件屡屡发生。二、跟单信用证欺诈的常见方式及其特征（一）假冒或伪造印鉴（签字）欺诈所谓“假冒或伪造印鉴（签字）欺诈