信用证结算的风险防范

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1、信用证结算的风险防范王国安引言：在国际贸易中以信用证结算买卖双方都感到安全，但在实际操作中却存在着种种风险，据调查，境外拖欠我企业外汇近百亿美元，仅从1991-1995年7月间，我涉外金业逾期未收汇的款项达数十亿美元，其中有意欺诈的拖欠额占60%,资信不良的外籍金业的拖欠额占20%,买方拒付或少付的85%是由单证不符、单单不一造成的。本文就信用证结算风险的防范H题作一些探讨。信用证结算风险的类型信用证结算风险可分为信用证欺诈行为、单证不符和单单不一风险、信用证项下打包放款风险和提货担保风险等。二、信用证结算风险的分析1・信用证欺诈行为（1）伪造信用证国际贸易屮

2、信用证伪造案屡见不鲜；例如，我银行收到国外某银行开证，受益人为我某进出口公司，其开证行与我通知行无代理关系，该信用证密押是借用第三国银行的，我通知行向该第三国杏询，并通知受益人不要发货。经查明，该第三国银行从未发岀确认密押，开证行也未开立此信用证。伪造信用证具有下列特点：①无密押电开证；②电开证使用第三家银行密钾，而第三家银行的确认电文没有加押；③信用证的签字无从核对；④开证行行名地址不明；⑤单据要求寄第三家银行，而第三家银行是不存在的；⑥信开信用证随附印签式样，而该签样也是伪造的。（2）软条款信用证软条款信用证是开证行可单方而随时解除其保证付款责任的信用证。

3、其表现为：（1）信用证待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后才生效。（2）信用证条款无法执行。如信用证规定：海运公司船名、起运港或目的港、验货人和装船II期须经开证人通过开证行以修改的形式另行通知。例如我公司收到国外一银行开来的信用证规定：受益人只有在收到屮请人确认或修改示的装货船舶名称和装运II期文件后才能装船，但三个月后却无音信，我方预付给开证屮请人的保证金也无下落。（3）信用证规定已装船提单正本山受益人直接寄给开证人，使卖方未收款就失去货权。（4）在转让信用证条件下，转让行加列信用证有效期在国外，付款条件为收到原开证行付款后才付款给卖方的条款，屮间商将

4、风险转嫁给卖方。（5）信用证条款互相矛盾，使卖方难以做到单证单单相符而招致货款拒付。（6）信用证规定采用进口国商检标准，如我方所交货物未达到该标准就拒付货款其至向我方索赔。）3）“空”信用证“空”信用证是进出口双方勾结，以虚假交易申请开证，骗取银行打包放款的欺诈行为。例如某地一家企业与港商勾结，骗取银行开立“空”证到内地银行屮办上百万美元的打包贷款，其实卖方无法提供信用证中的商品种类规格。2.单证不符、单单不一的风险单证不符是装运单据的内容与信用证规定的条款不完全相符，单单不一是以发票为屮心的各单据之间不严格一致。其表现为：1）汇票：人小写金额不一，付款人名称

5、、地址不完整，出票口期迟于信用证有效期或交单期，付款期限有谋，出票条款如开证行名、地点、证号、开证LI期遗漏。2）发票：船名、开航LI期与提单不一致，缺价格条件，货名（同一货物用不同的英语词表达）、规格少信用证不符，没有表现扣押、折扣或其它费用，没有加注信用证规定的证明文句，单价与总价不符。3）提单：没有收货人，通知地点不完整，代理人签发的提单签字处缺“ASAGENT”字样，提单日期迟于信用证装船期，未填“运费已付”或“运费到付”，人小写件数不符或未注明“货已装船”。4）保险单：承保险别不完整或与信用证规定不符，发票号与发票不一致,保险单口期迟于提单口期，缺理

6、赔代理人和理赔地点，赔付货币名称，船名及开航期冇谋，投保金额不符。5）其它附属单据的内容与发票不一致，毛、净重、尺码与提单不符，人小写件数不一致，包装条款与信用证不符，商检证出证日期迟于提单口期。2.打包放款风险打包放款是卖方凭收到的信用证作为还款凭证和抵押，在装船前向银行申请贷款的融资方式。为了吸引客户有些银行甚至以此代替出口押汇，加大了打包放款风险，其表现为：1）开证人打受益人恶意串通,开立高额信用证后向银行骗取打包贷款，将货款挪作他用，贷款无法按期归还。2）没有落实担保，打包放款实质上是无抵押信用放款,如果银行忽视有效保证，以后买方提出单证不符就导致信用

7、证不能执行，打包贷款逾期不能收I叫。3）客户资信不详。打包放款人都在银行国际部办理，客户背景复杂，银行缺乏对客户的资信调查，对客户没有统一受信额度的限制，使那些资不抵债的客户仍然能在信用证的掩护下得到贷款融资。3.提货担保风险提货担保是货物抵达bl的地后买方急需提货，但运货单据尚未收妥而由银行担保向承运人提货的作法。提货担保有利于进口商尽快将鲜活、易变质商品投放市场，加快资金周转，但纠纷常出现在在买卖双方、担保银行少承运人、银行少买方Z间。信用证结算风险的防范1・信用证欺诈行为防范1）为了识别伪造信用证，银行必须仔细审查信用证的表面真实性，校对密押和印签,一发

8、现印签不符应马上对外查询，通知受益人不