企业流动风险控制策略

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1、毕业论文（设计）题目：—企业流动风险控制策略系（部）会计系班级：学号：姓名：指导教师：职称：目录摘要3一、流动风险的内容4（一）对流动风险的了解4毕业论文（设计）题目：—企业流动风险控制策略系（部）会计系班级：学号：姓名：指导教师：职称：目录摘要3一、流动风险的内容4（一）对流动风险的了解4（二）流动性对企业的意义5（三）流动性风险形成原因6二、大型企业屮流动风险及其控制策略7（一）大型企业的风险管理体系7（-）企业应采取的相关应对策略9三、上市公司中流动风险及其控制策略9（-）我国上市公司风险管理体系面临的一些问题9（-）上市公司对流动风险应采

2、取的控制策略10四、中小企业中流动风险及其控制策略11（-）屮小企业流动风险形成原因11（二）企业应采取的相关控制策略13参考文献15摘要伴随着世界各国的经济发展，企业的存在越发重要，风险对企业的发展冇着重大的影响。企业在运营过程中关注效益的同时，对风险进行止确、超前的预见和分析，将可能存在的影响运营安全的各种风险纳入决策系统，风险与效益的关系做出权術。防范风险是未雨绸缪，它意味着在风险没有出现的时候要避免或延缓其发生，防范并不意味着在因为存在风险而停滞发展。控制风险是处置手段和措施，日常生活屮，风险无吋无刻不在，有些属于日常性风险，有些属于危机

3、性风险，要通过有效的控制手段，将风险控制在可控范围内，使风险的存在不致影响正常的运营，或者将风险造成的损失和不利减到最低。本文针对企业流动性险进行了研究，结合国有大型企业、上市公司、中小型企业特征，分别对三类不同类型的企业的流动性管理现状作了充分地分析，冇利于不同类型的企业选着适合自身的应对策略。木文较为全面的阐述了企业应对流动风险的控制策略。风险;流动性;流动性风险；控制策略一、流动风险的内容(―)对流动性风险的了解1、对流动性风险的理解流动性风险，即企业的资金供给无法满足资金的需求导致企业出现财务困难。资金是企业的血液，之所以将资金管理面临的

4、风险称之为流动性风险，是因为企业的资金的常态是处于流动状态，企业通过资金的流动，付出资金，发生成本，收冋资金，获得利益。资金的流动贯穿于企业经营的毎一个环节。一旦资金缺乏流动性，就表明企业经营管理发生了问题。因此，流动性管理不同于H常的资金管理的根木特征，它是动态的，是企业从战略层到执行层都必须考虑的问题。所以管理流动性风险必须认真落实综合管理风险的方案，要求建立全面的流动性风险管理体系。2、分类流动性风险是财务公司而临到期支付时因持冇的资产流动性差和对外融资枯竭在造成的无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当财务公司流动性不足吋，它无法以合理

5、的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金从而造成损失或破产的风险，包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收冋，进而无法满足到期负债的偿述和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因索的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，其至导致银行破产。

6、3、流动性风险也是一种综合性的风险流动性风险存在于生活的方方面面，渗透于企业各种风险中，包括企业的财务风险、经营风险、政策风险、市场风险等，而且与它们相比成因更为复杂，通常被看成一种综合性的风险。例如对于某财务公司，流动性风险的原因不仅仅在于财务公司单纯的流动性缺口，而是与信用风险、市场风险、政策风险都相关联。4、流动风险的评估报表分析方法：财务指标的分析；短期流动性评价；长期流动性评价短期流动性评价指标：流动比率；速动比率；营运资木与销售收入比率长期流动性评价指标：利息保障倍数；资产负债率5、流动性风险的管理（1）完善管理流程（2）提高管理技术

7、（3）企业需要建立良好管理架构、适当的预警和报告机制、合理的危机管理程序和阶段性的实时检查制度。（4）需要定期报告和检杳公司的流动性状况，对此作出评估，及时告知管理层。（二）、流动性对企业的意义1、流动性过剩对企业的彩响企业作为微观经济主体的主要组成部分，深受流动性过剩的影响。流动性过剩作为一种外部经济状况，它首先是通过改变企业内部环境，再通过改变的内外环境结合来影响改变金业行为和经营状况。企业治理是企业主要的内部环境之一，公司治理涉及多方利益主休利益的配置，容易受到宏观经济环境的影响，使它成为宏观经济状况对企业的重要传到渠道。2、流动性不足对企

8、业的影响人们常说的企业“资金链条断裂”，就是企业流动性风险不断累积的结果，也是企业财务危机的具体表现。即使是资金紧张这种轻度的流动性问题