浅析可转让信用证的风险防范(最终稿)

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1、浅析可转让信用证的风险防范扌商要：信用证作为商业人士长期使用的支付习惯，其地位在反复运作过程中得到确定，更随着商业的需要与变化而得到广泛的普及与运用。信用证是当前国际贸易小最普遍使用的支付方式，可转讣信用证是其中的一种。可转讣信用证为以小间商为小介的贸易方式提供了信用基础，简化了支付程序。鉴于此，本研究作了主要做了以下工作:首先介绍了可转讣信用证的定义、特征及分类，接着分析了可转让信用证的三方主体存在的风险及风险产生的原因，最后提出了可转计信用证风险的防范措施。关键词：可转让信用证；防范措施；风险TheBriefAnalysisTransferable

2、LetterofCredifsRiskGuardStudent:LuYinzhiTutor:LiuYan(OrientalScience&TechnologyCollegeofHunanAgriculturalUniversity^Changsha410128)Abstract：Commercialletterofcredithasbeenwidelyusedinthebusinessfieldbetweensellerandbuyer.Theletterofcreditisinthecurrentinternationaltradethemostun

3、iversalusepaymentpattern,transferableletterofcreditisonekind.Transferableletterofcreditforastheintermediarytypeoftradinghasprovidedthecreditfoundationtakemiddleman,simplifiedthepaymentprocedure・Inviewofthis,thisresearchdidhasmainlydonethefollowingwork:Firstinintroducedmaytransfe

4、rletterofcredit'sdefinition,thecharacteristicandtheclassification,thenanalyzedhasbeenpossibletotransferthereasonwhichletterofcredit'stripartitemainbodyexistence'sriskandtheriskproduced,finallyproposedmighttransfertheletterofcreditriskthemeasure・Keywords：TransferableLetterofCredi

5、t;measure;risk一、绪论(―)研究意义可转让信用证(Transferableletterofcredit)系指经出口商请求,进口商同意,由开证银行开立可转让信用证，并载明授权受益人(即原信用证受益人)有权将信用证所列金额的全部或部分转让给出口商以外的第三者，即第二受益人(Secondbeneficiary)冇权使用传让后的权力，也就是岀运货物，交单取款的权力，此时原来信用证上的受益人为第一受益人，受让者为第二受益人。笫一受益人一般是与进口商签订合同的屮间商，而第二受益人则是实际供货人。在国际贸易实践屮可转让信用证是一项很好的国际结算手段，既

6、可以像背对背信用证那样切断供求双方，又不必占用屮间商的资金和额度，达到扩大成交的目的。可转让信用证对受益人来说，在贸易中灵活性比较大，但面临的风险极大。产生风险后，依照法律维护自己的权利也很困难。为了保障权利，基于对可传让信用证及其法律关系的分析，对实际中其利弊及风险的防范做出分析。(-)国内研究现状1、关于可转让信用证的风险研究谭姝，孙翠侠仃997)在《慎用可转让信用证》中提岀：使用可转让信用证时，原证中请人收到的货物，不是与他签订合约的第一受益人而是第二受益人所提供的。这一来，进口商对第二受益人的资信情况无从把握，因而货物的质量也就无法得到保证，相

7、应地存在一定的风险。所以，企业在从事进口贸易时应谨慎使用可转让信用证⑴。马丽(2000)在《转让信用证操作问题》屮提出：(1)由于转让行收到第二受益人的单据，经审核后通知第一受益人换单，换单后所冇的单据该银行述要根据原证重新审单，确认无误后才将其邮寄原证的开证行。为此,转让行的某些业务人员认为既然原开证行收到的是换单后的单据，所以只要认真审核换单后的单证即可，因而不重视在第一时间对第二受益人递交的原始单据进行审核，冇的其至放弃了这一环节的审单程序，作者认为这种做法是不妥的。(2)作为转让行审单后，若发现单中存在不符点，不管该不符点是否最终会被第一受益人

8、所接受，均应于第一时间先电告第二受益人改单，只有在第二受益人未能在给定时间内改单时再通知第一受