银行贷款风险分类操作实施细则

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1、银行贷款风险分类操作实施细则第一章总则第一条为建立现代银行制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度,进一步加强信贷管理，提髙信贷资产质量，防范化解金融风险，根据中国银监会《贷款风险分类指引》和本行《贷款风险分类管理办法》,及本行信贷管理规定，制定本《细则》。第二条本《细则》适用于本行所属的辖区内各级经营管理机构。本《细则》所指的分类对象是《贷款通则》中规定的各类贷款和其它信贷资产。如：一般贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、贴现、承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收帐款、类似性质的其他债权及类似性质的或有负债等。第

2、三条本《细则》所指的贷款风险分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。通过贷款风险分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；（二）发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条贷款风险分类要坚持统一标准、实事求是、分工负责、规范运作的原则。还应遵循：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。（三）

3、重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本《细则》第二章的核心定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。第二章贷款风险分类的核心定义和基本特征第五条贷款风险分类采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法）评估本行贷款质量，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。第六条正常贷款核心定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。主要表现为以下特征：（一）借款人各方面情况正常，能正常还本付息，本行对借款人最终偿还贷款有充分把握；（二）借款人即使

4、存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还。第七条关注贷款核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。在此前提下，主要表现为以下特征（潜在缺陷）：（一）贷款本息逾期（含展期后）不超过90天（含）；（二）借款人的偿债能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（三）借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；（四）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还因素；（五）借款人未按约定用途使用贷款；（六）借款人还款意愿差；（七）借款人或保证人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对

5、银行债权可能产生不利影响；（A）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（九）借款人的管理层特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（十）贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；（十一）贷款保证人的财务状况出现疑问；（十二）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（十三）银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。第八条次级贷款核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。在此前提下，主

6、要表现为以下特征（明显缺陷）：（一）贷款本息逾期（含展期后）91天-180天（含）；（二）借款人净现金流量为负值，支付出现困难；（三）借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；（四）借款人不能偿还对其他金融机构的债务；（五）借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（六）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；（七）借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿；（A）在本行的信贷档案不齐全，重要文件丢失，并且对于还款构成实质性的影响；（九）预计贷款损失率在30%以下。第九条可疑贷款核心定义：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

7、在此前提下，主要表现为以下特征（重大缺陷）：（一）贷款本息逾期（含展期后）181天-360天（含）；（二）借款人处于停产、半停产状态；（三）借款人的贷款项目处于停缓建状态；（四）借款人已资不抵债；（五）借款人涉及重大经济案件；（六）借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（七）贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；（A）银行已诉诸法律追收贷款；（九）预计贷款损失率在30%-90%之间。第十条损失贷款：核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。具备下

8、列特征之一