吉林银行贷款风险分类管理办

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1、流程银行体系文件贷款风险分类管理办法编号：P(FX)320－0500版次：A/0第15页共15页吉林银行流程体系文件贷款风险分类管理办法文件编号：P(FX)320－0500编制部门：编写：审核：批准：版次号：A/0生效日期：年月日流程银行体系文件贷款风险分类管理办法编号：P(FX)320－0500版次：A/0第15页共15页目录修改记录3第一章总则4第二章分类标准4第三章职责权限10第四章分类时间和程序12第五章统计、报告与档案管理14第六章附则15流程银行体系文件贷款风险分类管理办法编号：P(FX)320－0500版次：A/0第15页共15页修改记录版次号生效日期修改原因A/0体系文件A版

2、首次发布流程银行体系文件贷款风险分类管理办法编号：P(FX)320－0500版次：A/0第15页共15页第一章总则第一条为有效控制信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映吉林银行（以下简称“我行”）信贷资产的质量，及时发现信贷管理中存在的问题，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法》等有关规定，结合实际，制定本办法。第二条本办法适用于我行对公信贷资产风险分类工作。第三条本办法所称贷款，是指表内、表外各类对公信贷资产，包括本外币贷款（含透支），贴现、各类垫款、进出口押汇、开出信用证、承兑、担保（含保函、备用信用证）和贷款承诺，以及由我行承担风险的其他信贷资产。表外

3、业务一旦出现垫款或履约行为，在计入资产负债表时，须按五级分类的标准划分，并按贷款五级分类口径上报分类结果。第四条贷款风险分类分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良信贷资产。第二章分类标准第五条正常贷款定义:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。主要特征如下：一、借款人贷款本息未逾期；二、借款人生产、经营稳定；三、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。流程银行体系文件贷款风险分类管理办法编号：P(FX)320－0500版次：A/0第15页共15页低风险授信业务若未发现操作风险（含法律风险）或市场风险（含汇率风险），借款人虽有未正常还款记录，

4、但本金或利息的逾期属偶然因素，仍可视为正常类。第一条关注贷款定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。主要特征如下：一、拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1－90天（含）；二、借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等，但应注意区分贷款期限与借款人经营周期不匹配的问题；三、借款人经营不善，开始出现不利趋势，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影响。经营状况不佳的原因可能是自身经营不善、行业或宏观经济不景气、产品市场发生变化等，其主要标志是产品销售减少、营业收入降低等；四、贷款担保出现问题，如抵押(

5、质)物价值明显降低、抵押(质)物控制权出现问题等；五、借款人信用状况出现可疑征兆，如未能及时取得适当的资料和文件、借款人不合作或难以联络等；六、其他可能影响借款人财务状况的重大事件，如借款人或借款企业主要负责人健康状况出现问题、借款人或借款企业涉及法律诉讼等；七、借款人生产经营活动正常且能按时支付利息，重新办理了贷款手续，贷款担保有效，属于周转性贷款；八、重新办理贷款手续，能够按月付息；九、重新办理贷款手续，能够压缩本金；十、重新办理贷款手续，担保升级的；流程银行体系文件贷款风险分类管理办法编号：P(FX)320－0500版次：A/0第15页共15页一、贷款本金低于抵押(质)物抵（质）押价值

6、的；第二条次级贷款定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。主要特征如下：一、借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款91天至1年(含)的贷款；二、借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保；三、担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付；四、借款人贷款记录或还款记录不佳，或在向其他债权人还款方面出现困难；五、贷款档案资料不全、重要文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款及担保的法律责任；六、借款人还

7、款意愿较差，有明显的逃废债务企图；七、借款人借债过多，负债比例较高；八、借款人将贷款挪作他用，可能影响正常还款；九、预计贷款损失率在30％以下；十、借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件。第三条可疑贷款定义：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；主要特征如下：一、拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1年以上；二、贷款担保价值严重不足；三、已知借款人失踪、死亡或实际破产；流程银行体