铁路企业内部审计存在的问题及对策分析

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1、国州炙適乂鑒兰州交通大学本科毕业论文铁路企业内部审计存在的问题及对策分析学号：200905662姓名：赵翔宇专业：交通运输双学位指导老师：王宏伟二零一二年四月学生姓名赵翔宇专业交通运输班级交通运输双学位班导师姓名王宏伟职称讲师学生学号200905662题冃铁路企业内部审计存在的问题及对策分析设计任务背景改革开放二十多年來，铁路正在从计划经济艰难地向市场经济过渡，随着近年来改革步伐的加快，生产布局结构的频繁调整，部分纽织结构的改革和对滞后。铁路企业多起步校晚，经营管理还没有形成成熟的模式，虽然近年來各级管理部门制定了诸多管理制度，但对于行业跨度较人的各多种经营金业仍然难改变粗放管理

2、的模式。审计是现代金业的“第三只眼睛”。审计机关作为企业重要的经济监督部门，如何应用监督职能参与企业改革，服务于企业的战略重组和完善现代企业制度，是审计在新形势下面临的新问题。随着现代企业制度的建立，传统财务审计只审杏企业经济活动的合规性与合法性，已不适应企业管理者的要求。二任务根据收集到的铁路经济发展问题，把审计的重点放在内控制度和经济效益上，对铁路单位和铁路企业的经营管理和经济效益做出评价，提出有建设性的建议，为铁路单位和铁路企业取得最佳经济效益作出贡献。设计要求1、根据任务书制定合理、可行的开题报告；2、进行必要的资料收集和文献阅读；3、要查阅外文资料，并翻译一篇；4、提出

3、合理运输组织模式，并作出该模式的研究；5、必须发挥独立思考能力，提出白己的见解、思路；6、问题阐述耍清楚、完整、系统全面，设计方案要合理、可行；7、按照进度安排进行毕业设计。进度安排3月26日〜4月7H：收集、整理资料；4月7日〜4月10日：着手设计，补充资料；4月10日〜4月13Fh设计阶段4刀13日〜4月21R：修改完善阶段；6月1日〜6月25H：准备制彪冈，予页帘常7月12日左右：答辩。参考文献[1]骆进仁•注册会计师实务教程[J]•中国铁道出版社,2008,(12)[2]吴允佳.关于内部审计在铁路跨越式发展中作用的思考[J].铁道经济研究，2003.[3]陈庆利•管理审计

4、在铁路内部审计中的应用[J]•新理财,2007.[4]许淸永.效益宙计是铁路内部审计转型的必由Z路[J]•铁道经济研究，200&[5]中国《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》.1997.[6]中国《独立审计具体准则第10号一审计重要性》.1997.[7]W.罗伯特.克涅科(W・RobertKnechel).审计学：教程案例(英文版)(Auditing:Text&Cases)[M].大连:东北财经大学出版社,1998.[8]朱锦余.审计重要性与审计风险、审计证据关系及图解[J].2000.[9]吴琮舔.审计学[J]•中国人民大学出版社，2005.[10]刘大贤，袁小勇.审

5、计学[J].首都经济贸易大学出版社，2003.指导老师签章系主任签龙教学院长签章课题名称铁路企业内部审计存在的问题及对策分析课题来源理论研究课题类型DX导师工宏伟学生姓名赵翔宇学号200905662专业交通运输双学位一、设计背景:改革开放二十多年来，铁路正在从计划经济艰难地向市场经济过渡，随着近年来改革步伐的加快，生产布局结构的频繁调整，部分组织结构的改革相对滞后。铁路企业多起步较晚，经营管理还没有形成成熟的模式，虽然近年来各级管理部门制定了诸多管理制度，但对于行业跨度较大的齐多种经营企业仍然难改变粗放管理的模式。审计是现代企业的“第三只眼睛”。审计机关作为企业重要的经济监督部门

6、，如何应用监督职能参与企业改革，服务于企业的战略重组和完善现代企业制度，是审计在新形势下面临的新问题。随着现代企业制度的建立,传统财务审计只审查金业经济活动的合规性与合法性，己不适应金业管理者的要求。二、思路与预期成果：1、根据收集到的资料及相关理论知识的学习分析各种可能影响客流的因索，；2、具体分析每种因素；3、根据分析结果，制定可实施的应对方案；4、毕业论文完整。三、任务完成阶段及时间安排：3月26日〜4月7日：收集、整理资米斗；4月7日〜4月10已着手设计，补充资料；4月10H〜4月13日：设计阶段；4月13FI〜4月21日：修改完善阶段；6月1口〜6月25口：准备答辩徳冈

7、，预答辩；7月12Fl左右：答辩。四、具备的因素：1•理论知识及相关书籍、资料；2.导师的指导；3.自己不断的学习和研究。指导教师意见签名：年月H课题类型：(1)A-工程设计；B-技术开发；C-软件工程；D-理论研究。(2)X-真实课题；Y-模拟课题；Z-虚拟课题。(1)(2)均要填，女口：AY随着铁路向多元经济方向发展、铁路投融资体制的深刻变革以及铁路企业成为真正意义上的市场主体，传统财务审计已不能满足需要，完善内部审计制度，已经是H前亟待解决的课题。铁路企业多起步较晚，经营管