元智大学折旧方法上线说明

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1、元智大學折舊方法上線說明簡報：王文桂Demo：謝美玉1施行前財管系統概況使用電子採購單辦理驗收。其他非經採購程序之驗收以書面驗收單辦理。已有自行開發的財管系統。財管系統尚未完全與會計系統連結。無完整的報廢功能。2開發時程資料需配合新的schema作檢查及補key。不影響舊資料下，在原有系統上擴充新功能。3系統開發遭遇問題財產資料不齊全，耗費許多時間及人力修改。非經採購程序之資產無電子驗收單作稽核。相關會計科目之訂定及校內各單位類別之定義。未先模擬人工作業之流程。4系統修改重點重新定義資料庫schema，紀錄各筆財產的累計折舊、殘值及帳面價值。新增table紀

2、錄全校所有財產各期之折舊金額及系統相關設定，如各單位對應之會計科目。新增storedprocedures，計算折舊上線的第一次折舊、新增財產資料、及修改財產資料時變動之折舊金額。5系統修改重點報廢與折舊之整合：即使帳面價值為0仍需提出報廢。未過保管年限，但卻損毀之資產，需提前處份。專案計畫經費所購之資產不需攤提折舊，但仍需列管，於年限屆滿提出報廢。財產相關資料異動之處理：部定碼、年限、增值等。6折舊流程一、財管組驗收財產後，系統即產生未來於保管期間各期所需攤提之折舊金額。78折舊流程二、財管組由系統調閱當月折舊資料，編定流水號。9折舊流程三、會計室調閱出明細及

3、金額轉為傳票。10報表-查詢是否開放修改11報表-折舊明細12報表-折舊清單13報表-資產變動表14建議相關業務單位需全力配合並多溝通及了解各業務相關性。相關法規需重新檢視，訂定標準流程。系統流程需讓開發人員完全了解：不需攤提之科目、小數點的處理。人工作業之缺點可以系統補強：攤提、傳票。建置財產大量資料時，需嚴加注意分攤數量及金額，再確認總值是否與採購單議價金額符合。15建議系統建置完成後，以大學新鮮人的心情重新學習，使系統運作順暢、需求更臻完美。會計科目重新彙編，需讓預算使用單位了解其差異性，進行教育訓練。掌握進度，督促使用者確實測試，以早期發現問題。16敬

4、請賜教17