浅谈信贷资产检查

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1、浅谈信贷资产检查银行业务，最主要、最多的是资产业务；银行业务风险，最集中、最关键的是资产风险；银行业务风险管理，最主要、最根本的是资产风险管理。银行信贷资产发放后，很多资金被挪用，企业发生财务恶化、重大人事变动、重大体制改革、重大担保、重大投资等，这些影响贷款偿还的不确定因素，由于在贷款检查中没有及时发现，并及时防范，造成贷款资产质量风险加大，所以在信贷资产风险管理中，信贷资产检查显得尤为重要。信贷资产检查是指从客户实际使用建设银行信用后到该信贷业务完全终止前，信贷人员对信贷客户及影响信贷资产安全的有关因素进行

2、跟踪和分析，及时发现预警信号，并采取相应补救措施的信贷管理过程，在这个管理过程中，应注意以下几方面的检查内容。一、信贷客户检查，应重点关注企业所在行业的家宏观政策变化，客户所在行业的经济周期状况如何，与之对应的行业销售状况、产品销售状况等，并对客户进行适当预测，这种预测采取定性与定量相结合的方式，在定性分析中应主要对资产负债表、损益表、现金流量表进行分析，从而得出定性分析的结论。在对客户基本面分析检查中，要关注企业的重大人事变化，重大对外担保，重大投资事项等，针对这些变动分析出对贷款企业生产经营、现金流量产生的

3、影响，从而得出针对这些不确定因素措施，进一步提高信贷资产质量。二、对信贷业务检查，应真对不同的品种进行。对流动资金贷款检查，应立足于对贷款支用方向及影响还款来源的相关因素进行检查。流动资金借款用途是满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储备的各种存货，季节性物资储备等生产经营周转或临时资金需要，在检查中严格核实贷款用途是否与申请贷款业务时的用途一致，还款来源是否履行并足以落实，在实地检查中，要认真核实存货的适宜性和存续的可能性，认真检查相关凭证和发票，掌握贷款用途真实性，在检查大额信贷资金支出时，要做到贷款

4、支出台帐与相关购销合同及企业相关帐务处理相吻合。对固定资产贷款检查应注意以下几点：K建设资金是否已按照合同约定的进度足额到位。2、项目进展顺利，有没有发生重大不利于我行贷款的因素。4、3、是否按合同约定用途，年度投资计划使用贷款。有没有将所支用的固定资产贷款做为资本金、股本金和自筹资金使用。5、项目建设期是否按计划进行。6、投产项目，项目生产期的检查，生产经营是否正常，能否按预期计划还款。7、项目资本金和其他建设资金已按规定的时间和比例到位，政府补助、转贷贴息项目是否及时办理获批。8、在对固定资产贷款支用检查时

5、，更应关注贷款大额支出，严格按购销合同审批支用，将贷款支用台帐与企业的会计帐务处理相结合检查，就能很清楚发现贷款的真正投向。三、对贷款担保的检查。对担保单位检查应视同对贷款客户的检查，主要集中在对企业动态情况的揭示，对抵（质）押物的检查，集中对抵（质）押物存续状态及使用情况检查，实地检查抵押物是否被拆迁、磨损及减值状况,及时进行动态反映，根据实际情况提岀相应处理意见。信贷检查是一种手段，通过检查发现问题，揭示风险，从而不断提高信贷资产质量。这就要求信贷检查人员应不断提高自身业务素质,不断增强责任意识和使命感，才

6、能不断提高信贷检查质量，达到信贷检查的目的。信贷管理部张大红