某公司资产管理实施办法

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1、资产管理实施办法为加强资产管理，规范各有形资产的购置、使用、调拨、报废等业务，调动员工爱护资产、保养资产的积极性，延长有形资产的使用寿命，提高顾客对公馆环境设备满意度，使有形资产保值、增值，根据公馆集团相关规定，结合门店具体悄况，特制定本实施办法。一、资产管理范围：1、环境资产——装饰、装修环境及与装饰装修环境不可分割的资产如墙而、墙纸、地毯等；2、固定资产——设施设备如强电、弱电、制冷设备、空调系统、视听设备、消防设就及后勤保障等配备使川的机电、机械设施等；3、物料用品-一各类家具家私、音响设备、小型电器、T具、用具、厨房餐具等物品：二、资产管理

2、责任划分1、总部各部门负责人及门店店长对管辖部门及管辖店资产管理负全而责任；2、各门店主任、组长对所属部门及分管区域内资产管理负件导检查责任，并由技术部负责资产口常保养及全面维护和维修；3、各部门、区域（包厢）员工对分管资产负管理及使用责任，并负责所管辖的资产的LI常维护;4、总部财务屮心对总部资产负盘点和管理责任，门丿占财务对门店资产负盘点和监管责任。三、资产认定与存档：1、资产认定成员：技术部负责人、财务中心人员、门店店长、门店财务上管、资产使用责任人2、资产认定方式：（1）通过文字说明对各项资产的现有状态和使用寿命进行描述。（2）在资产认定过

3、程中，资产使用责任人对所负责范围内资产进行检查，发现资产损坏现象，须向资产认定人员进行资产残损申报，否则视同所交付使用的资产为完好无损状态。（3）对残损资产，技术部门将资产维修示，交与部门负责人、区域主管及使用人员签字认可；对局部虽有残损，却因维修费用过人或维修难度较人，但乂不影响正常使川的资产，由资产状态认定人员现场拍照描述资产状态并存档，不予追究资产使用责任人的责任。3、建立资产管理档案：总部各部门和门店资产认定人员对所冇资产认定后，建立资产管理档案台卡，资产管理责任人签字确认。（见附表：资产管理台卡）四、资产的交付使用资产交付使用需交付人和责

4、任人签字认可，资产交付使用流程如K：五、资产交付使用后对资产使用人培训：1、资产使用责任人捉出培训申请，门店主任组织培训实施，资产使用负责人在资产卡上签字，表示认同已掌握了资产维护保养方法。2、新进员工上岗前，由门店主任对其进行资产维护保养方法的培训，认同掌握了资产维护保养方法，方可上岗。对临时增加的新品类资产，予以临时培训。六、资产的维护保养和修理：1、资产维护保养费和修理费的界定：（1）资产维护保养费：为了保证门店设施设备正常运转，按规定的时间和要求对设施设备H常维护和保养所需要的费用。（2）资产修理费：设施设备发牛损坏时，进行更换零配件和修理

5、时所发牛的费用。2、资产维护保养、修理费用的确定：各门店须确定维护保养、修理费费用总额及其分配比例，H总额控制在当年营业收入预算的0.5%—1%。年度维护修理费须按规定使用（需有具体项F1和维修时间表，如屮央空调清洗、换氟、发电机换机油、换沙发皮、墙纸更换、抽油烟道清洗、屋顶刷乳胶漆、视听设备维护等）。3、维护费用预算各部门按刀中报需维护修理的项冃，上报维护修理费用初审预算，需将维护修理的项冃、所需材料的明细、人工费详细列明，按预算流程审批，审批通过后方可维护。零星维修费川根据门店开业时间的长短确定额度。紧急釆购是指：营业区的资产因突发事故不能使用

6、如制冰机、蒸锅、空调主配件、条码枪等，为保障营业的正常进行，由门丿占与营运中心负责人直接沟通，营运中心通知采购中心紧急采购。次H门店需按正常报销流程补办手续，总经办审核紧急釆购的合理性,审核通过后直接报账。七、资产管理1、资产管理流程：（1）固定资产的购入、验收及报账流程罕固定资产的购置：固定资产购置前，由使用部门上报固定资产《初审预算》，按流程审批后，由采购中心统一购买，门店或总部仓库验收，开具《资产验收单》；（见附件：资产验收单）b、固定资产验收入库：固定资产验收时应检查有效票据、产品质量保证书或保修卡、使用说明书、送货单等资料，由送货单位、使

7、用部门和财务部门共同办理资产验收，在《资产验收单》上签字确认；c、网定资产报账：根据原始票据、《资产验收单》和审批通过的《初市预算》，先山店长或部门负责人签字示方可进入付款审批流程。付款完毕示，财务部门做账务处理并与使用部门同时在资产管理台卡上登记；d、低值易耗品与物料的购入、验收及报账流程同一般物品的采购验收流程；低值易耗品及物料统一采用--次摊销法进行摊销。（2）资产调拨流程a、总部与门店之间的调拨或门店间的调拨需填写资产调拨单（跨门店调拨），财务屮心资产会计根据各门店资产管理台卡屮的闲直资产汇总表统筹调配。以0A形式下发资产调拨单至调入和调出

8、门店财务。门店财务做财务处理，并与使用部门在资产管理台卡中同时背记。（见附件——跨门店调拨单）b、门店内部资产调整需填制内