以物抵债管理规定

《以物抵债管理规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、抚顺新钢铁有限责任公司编号F1012A0发布日期2006年6月19日以物抵债管理规定（试行）生效日期2006年6月19日编制人闵锐审核人杜明编制部门：财务处批准人万如铁页数第1页共6页第一章总则第一条为加强以物抵债的管理，明确以物抵债的审批程序，特制定本规定。第二条本规定适用于财务处、销售处、设备工程处、物资供应处等涉及以物抵债业务的职能处室及工作人员。第二章以物抵债的管理和审批程序第三条以物抵债是指公司的债权人（公司的应付款供应商、施工单位、外协单位等）与公司协商，公司同意以物（旬括主要产品、设备、其他材料）偿还债权人的欠款。第四条以物抵债的审批流程

2、：债权人向公司职能处室提出以物抵债的意向，经初步磋商达成一致意见后，职能处室以公文形式报请主管理经理审批，主管经理批示后，呈报总经理。呈报的请示中应写明债权人单位名称，债务形成原因，需求的物资名称；总经理批示后职能处室到财务处领取以物抵债协议书，根据总经理的批示意见签订以物抵债协议书。以物抵债协议书一式三份。财务处一份、相关职能处室一份、债权人一份。第五条债权方在协议书相应栏次盖章签字后，由职能处室经办人送财务处。财务处负责应付款管理的会计在以物抵债协议书的相应栏次填列应付款金额并签名，财务处长签字、财务主管经理签字，主管经理签字并签署意见。第六条以物

3、抵债的几种情形及相关流程：以钢材抵顶债务：相关职能处室经办人、销售处长，主管销售的经理在协议书上签字，财务处结算室收到签字完整的协议书后，加盖财务专用章，并留存一份作为账务处理的依据。销售处根据以物抵债协议书,领导批示的以物抵债的数量、价格签订销售合同，债权方按销售合同和以物抵债协议书提取钢材。以其他物资抵顶债务：相关职能处室经办人、物资供应处长、主管物资供应处的主管经理在协议书上签字，财务处结算室收到签字完整的协议书后，加盖财务专用章，并留存一份作为账务处理的依据。物资供应处根据以物抵债协议书，领导批示的以物抵债的物资数量、价格，办理以物抵债的物资提

4、取。以固定资产抵顶债务：相关职能处室经办人、设备工程处长、主管设备工程处的主管经理在协议书上签字，财务处会计室收到签字完整的协议书后，加盖财务专用章，并留存一份作为账务处理的依据。存放或使用地点在生产厂的固定资产处理时，设备工程处根据以物抵债协议书,领导批示的以物抵债的数量、价格，办理以物抵债设备的提取。在库房的闲置固定资产处理时，手续齐全后直接由物资处提取。第三章以物抵债的价格认定第七条以公司的主要产品钢材、钢坯抵债，定价的基本原则是在当期市场价的基础上有一定比例的上浮，由销售处提出价格建议，主管销售的经理签署意见后报总经理批示；以公司库存物资抵债，

5、由物资供应处、财务处、审计处提出价格意见后，由各分管的主管经理签署意见后报总经理批示；以固定资产抵债由设备工程处、财务处、审计处提出价格意见后，由各分管的主管经理签署意见后报总经理批示。第四章附则第八条本规定的附件有：附件一：以钢材抵顶债务审批处理流程附件二：以其他物资抵顶债务审批、处理流程附件三：以固定资产抵顶债务审批、处理流程第九条本规定需贯彻到财务处、销售处、物资供应处、设备工程处、安全生产处等相关处室。第十条本规定由财务处负责解释。第十一条本规定自发布之日起执行。附件一:以钢材抵顶债务审批处理流程编号：F1012L01A0以钢材抵顶债务审批、处

6、理流程贾权人，职能处玉主臂绘理息经丹财务处钳件处捉出以物抵债意向次公文形式I提出中请•遷tb写明伟权人单位名孤债务形成从因.裔求的初资名称公文结?rJ.份获取协议书肩-按照总经理批小:与侦权人签订协议财务l.Wi理任I办议巧上签字◄主管经理在协议

7、5上签字并签署意见笛竹经理签字v次物抵侦协议I5I在协议N相应栏填付ifl财务处办议15上签字确认内容填写充整加盖财务&用Bffl俗处氏签字协议15•份仔m箭害经理签普怠见捉IIH介格住议按领导批小的数朮.价格签订销售合同按侑竹介同及以物抵债协议竹V捉取钢材附件二:以其他物资抵顶债务审批、处理流程编号：F10

8、12L02A0以兰他物资抵莎债务里批、处理流星侦权人职能处电1苗经理总经理.财务处物资供臧处W计监祭处以公文形式捉I岀申琳批示审批公文结存领取协议卩眉・按照总经理批示与饥权人爸订协议捉出以物抵侦意向人侦・名权•因资侦称原物明名成的一写位形求以物抵侦协议书任协议巧相应栏填应付金额财务I:许经理住协议书上签7匸1T绘理仕册议书上签字并签吿意见・——财务处长在协议书匕签字左管经理签7・.YffJ协议朽份•

9、捉取.附件三:以固定资产抵顶债务审批、处理流程编号:F1012L03A0以固定资产抵顶债务审批