[精品]盘点管理办法

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1、序号修改条款标记修改内容修改人日期1目的为了规范盘点程序，落实盘点责任，实施盘点处理，特制定本管理办法。2适用范围适用于公司所有财产的盘点。3职责3.1盘点组织人：山财务部部长担任，负责：Q公司盘点工作的总体规划、安排、督促与考核；b）对子公司全部财物数最的安全、准确负监管责任。3.2盘点负责人：山公司负责人担任，负责：a）具体组织实施、安排、协调、部门管辖内的盘点；b）对其管理的全部财物数量的安全、准确承担宜接管理责任；c）对盘点发现屮的问题提出处理意见。3.3盘点实施人：由公司部门部长担任，负责：a）做

2、好盘点准备，通知参加盘点人员，掌握盘点进度，b）处理盘点中发现的问题，编制和发布盘点报告。3.4盘点监点人：山财务部门指定人员参加负责，年终全盘监点人需公司管理委员会指定人员参加负责淸点、核对与落实盘点数据，审核盘点报告。4工作程序4.1盘点分类4.1.1按盘点的对象分为：a）存货盘点：是指原料、辅料、零星材料、备甜备件、工装刀具、成晶、在产晶等；b）固定资产盘点：是指机器设备、检测设备、办公设备设施、房产等；c）用品用具盘点：是指办公用品、生活用品等；d）财物盘点：是指财务部门现金、票据等。4.2盘点原则

3、4.2.1按盘点的方式分为：a）定期盘点：是指按照规定的时间纽织实施的盘点，包括月度盘点，季度盘点和年度盘点。b）临时盘点：是指根据工作需要临时组织实施的盘点。4.2.2按盘点的范围分为：a）全面盘点：是指对某一类或多类盘点对象，进行全部盘点。b）抽查盘点：是指对某一类或多类盘点对彖，进行部分盘点。4.2.3盘点要求4.2.3.1光坯库、在产品、成站库、工具库盘点采取月度抽盘。4.2.3.2光坯库、在产品、成品库、工具库、固定资产、办公设备及用品用具等一年度进行一次全盘。4.3盘点计划4.3.1定期盘点按“

4、XX子公司_年度盘点计划表”执行。由财务部长、财务会计根据盘点要求在年初制定年度盘点计划表经总经理审批后发布相关部门。4.3.2临时盘点可以根据工作需要安排，由盘点组织人自行确定盘点时间和范围。4.4盘点计划调整4.4.1定期盘点计划调整，由盘点实施人或其它人员提前三天提出书而屮请，总经理批准后发布。4.4.2临时盘点计划调整，由盘点组织人自主决定。4.5盘点准备4.5.1定期盘点，由财务人员提前三FI以文档发布“盘点通知”，其内容包括：盘点对彖、范围、方式、时间、人员。4.5.1.1盘点负责人负责提询处理

5、或协调生产计划，组织、实施盘点工作顺利进行。4.5.1.2盘点实施人提前整理盘点现场，负责导出盘点数据，准备盘点表，通知参盘人员进入盘点现场。存货盘点应提前做好盘点时间的收货和发货准备T作，作好盘点当天的出库和入库记录，盘点后再录入。4.5.1.3盘点监点人应检查盘点现场准备情况，核对盘点时点账存数据与打印数据的一致性，对异常悄况及时向盘点组织人报告。4.5.2临吋盘点，山盘点组织人根据工作需要安排财务人员电话或发布“临吋盘点通知”，其内容包括：盘点对象、范围、方式、时间、人员。4.5.2.1盘点监点人负责

6、临时盘点数据的导出，准备盘点表。4.6盘点实施4.6.1盘点开始到结束，必须是连续完整的过程。整个过程盘点双方人员当面点清实物，不能以任何理由中途离开现场，影响盘点工作进行。4.6.2盘点过程屮，如果遇到影响或破坏盘点的因素，盘点实施人应及时向盘点负责人报告，盘点负责人应及时进行处理，保证盘点工作顺利进行。如果是不可抗拒因素中止盘点，盘点负责人应及吋向盘点组织人报告，并申请调整盘点计划。4.7盘点报告4.7.1定期盘点必须编制盘点报告，临时盘点可以不编制盘点报告。盘点报告必须对盘点过程屮发现的问题进行披露，

7、如财物盘盈、盘亏。4.7.2盘点报告主要是“_盘点表”，必要时应在盘点表后进行文字说明。盘点表分为：存货盘点表、固定资产盘点表和用品用具盘点表、财物盘点表。4.7.3盘点表山盘点实施人编制，经盘点监点人审核后发布（无盘点监点人市核的山盘点实施人直接发布）,存货和固定资产、办公用品、用品用具等定期盘点表必须在盘点结束后三口；存货和固定资产等临时盘点表、财物盘点必须在盘点结束后第二天之内发布。4.8盘点问题处理4.&1出现盘点差异，由盘点实施人提出中请，经财务会计复核，财务部长审批后，三日内进行调账处理。4.&

8、2盘点实施人应在三L1Z内，按审批处理意见完成盘点问题整改。4.9盘点考核4.9.1工作质量考核4.9.1.1定期盘点计划耒及时调整，盘点问题审核不及时，盘点责任人应考核而耒考核；考核盘点组织人每次100元。4.9.1.2定期或临时盘点未组织或未按要求组织、未按要求做好盘点准备，影响盘点进度，考核盘点负责人每次100元。4.9.1.3盘点报表未按期发布、盘点问题未按时捉出处理意见，考核盘点负责人每次100元。4.