【精品】税收分析常用方法

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1、税收分析常用方法统计学是一门收集、分析、表述和解释数据的科学，广泛应用于社会学、经济学、管理学、工程学等领域。在我们税收分析工作中也大量应用着统计学，例如如何反映税收整体规模和水平，怎样表述税收的发展水平，税收时间序列发展有哪些趋势，经济税收间存在怎样量的关系，如何运用税源调查的数据对整体税源状况作出判断等等。一般的统计学教材均是站在统计角度阐述相关理论和方法体系，相对而言，专门介绍税收统计分析方法的工具韦是较少的，而随着对税收分析工作的日益重视和深入，特别是总局将税收分析员纳入到新时期“六员”培训目标的提出，更凸显了编写一本较为系统、全面的工具书的必要

2、性和重要性。本书正是编者根据需要和长期工作经验，以税收分析为主线，将描述统计、推断统计等常用的统计分析方法进行系统介绍的一种尝试。本书共分为五章：第一章是税收指标描述分析；第二章是税收时间序列的趋势分析；第三章是税收与经济关系因素分析；第四章是行业税负分析；第五章是税源抽样调查数据分析。本书立足于基础的普及性工具书，在介绍有关常用统计方法的同时，还详细说明了上述方法在EXCEL中的实现与应用，希望能对广大从事税收分析的税务干部做好本职工作能有所帮助。由于受时间和编者水平所限，本书难免存在一些不足和疏漏，希望专家和读者给予批评指正。目录第一章税收指标的描述

3、分析6第一节概述6一、常用的税收统计指标6二、税收分析数据的取得与整理7三、税收分析的常川方法9四、税收分析的常用工具9第二节税收总量指标分析9一、税收总量指标的种类10二、税收总量指标的分析要求10三、总量指标在Excel中的图表描述10第三节税收相对指标分析11一、属于同一总体内部之比的相对指标11二、属于两个总休Z间对比的相对指标13第四节税收指标动态分析14一、常用的动态分析指标14二、川EXCEL计算动态分析指标17第二章税收时间数列的趋势分析20第一节概述20一、时间数列的概念、种类、编制原则20二、时间数列变动因素的构成与分解20第二节移动

4、平均法21一、移动平均法21二、用EXCEL计算移动平均数23第三节指数平滑法25一、一次指数平滑法25二、用EXCEL进行指数平滑预测26第四节季节变动法28一、季节比率的测定方法28二、趋势比率预测法32第五节长期趋势法34一、预测步骤35二、案例分析35第六节：其他趋势预测方法38一、LINEST函数38二、TREND函数41第三章税收与经济关系因素分析44第一节概述44一、常用的经济指标44二、经济指标数据的取得与调整44第二节宏观税负分析45一、宏观税负的概念45二、总局常用的儿个分析口径45三、影响宏观税负的因素46第三节税收弹性分析46一、

5、弹性及税收弹性的概念47二、税收弹•性变动规律47三、影响税收弹性变动的因素48第四节税收与经济相关分析48一、函数关系与相关关系49二、相关关系的种类49三、相关系数的测定与相关关系的判断50第五节税收与经济回归分析52一、回归分析的概念52二、回归模型的种类52三、一元线性回归预测法52四、多元线性回归预测法59第四章行业税负分析64第一节平均指标、标志变异指标64一、常用的平均数指标64一、标志变异指标68三、Excel中计算平均指标和标志变异指标的常用函数71第二节行业税负74一、行业税负涵义75二、行业税负分析的意义75三、行业税负实证分析75

6、第三节税负预警值的设定76一、税负预警的涵义76二、税负预警值的设定76三、案例分析力第五章税源抽样调查的数据分析78第一节概述78一、税源调查的目的和意义78二、税源调查的基本方法78第二节抽样调查79一、抽样调查的方法、方式80二、对调查资料的审核81第三节抽样推断81一、抽样推断概述81二、抽样推断（总体参数估计）的基木原理、方法82三、案例分析85I年来XX市经济税收的基本情况86一、经济运行情况87二、国税收入情况87II•关于XX市税收与经济关系的研究88一、税收总量与GDP总量的关系88二、税收总量与经济分量的关系93三、税收分量与对应经济

7、指标的关系101III.关于XX市税收与经济发展趋势的分析106一、将非线性函数线性化，计算相关数据107二、构建冋归模型，计算判定系数，确定最优模型107IV.2005年XX市国税收入形势预测108一、年度序列趋势预测109二、季度序列趋势预测110三、税收与经济相关分析预测112第一章税收指标的描述分析第一节税收统计分析是以税收经济现象的数量方面为研究对彖的认识活动。税收统计分析以国家的经济政策和税收政策为理论基础，以统计分析方法为分析工具，对通过调杳、搜集税源和税收收入情况等统计资料，进行加工整理、系统、定量的分析研究，从而认识税收工作的本质和规律

8、性，并据以对税收未来的发展趋势做出科学的预测，为加强税收的征收管理工作提供决策信