周转材料记账方法探讨

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1、周转材料记账方法探讨这是中铁20局一位同志写的，比我的帮助要仔细的多。他基本吃透了我的软件对周转材料的目的和管理方法，就此原文转登，希望大家认真学习。虽然文中截图是网络版的，但都是一样的。郝德喜序言一、周转材料（设备）收料单例1上级调入例2口购方式例3外部租赁二、周转材料（设备）发料单例4领用单价二净值单价例5领川单价工净值单价例6不收押金方式例7杏询在库在用统计表三、周转材料（设条）退库单例8退库单按原发出单价退库例9退库单低于发出单价退库例10报废单废品报废处理四、周转材料（设备）摊销折III例11摊销单特别提醒什么惜况下不可修改例12查询周转材料（设备）明细账五

2、、租金计算与出账六、外租材料退租总结序言：周转材料管理，一直以来都是比较头疼的。由于其复杂性、多变性，帐务管理和统计总是不能做的很好。郝德喜老师和诸多同行经过多年的研究和探讨，从单机版的《施工企业物资管理系统》6.2版开始，对其进行了规范。正规采用了周转材料在库、在用、在租和摊销儿种情况管理。在网络版屮，周转材料模块有些变化，没有了租入租出、租赁费计算功能。木人经过对软件的使用中的摸索和学习，对“周转料（设备）管理”模块的使用初步冇些认识，愿意在此与大家交流，大家不妨照着例子在系统里实践：一、周转材料（设备）收料单周转材料（设备）的来源有三种情况：上级调入、白购、租入

3、。上级（公司或公司内部具它项目）调入的，正规说应该有原值、已摊销部分和净值三部分，所以我们应该输入原值和收入单价（调入净值）这样在《转帐通知书》中就可以按这三部分入账。例1：白华东材料厂调入40#bT字钢，原值单价二4500/吨，调入净值为3800/吨二收入单价。因系统默认把工字钢归类为钢材，而是实际当中我们要按周转材料管理，目前的目录中周转材料里血没有工字钢,所以选90周转材料，在规格里面表示明确些：供货型位华东材料厂7时Ifl2010-05-6凭证号201005-0011所H仓库临建顶目部®181入。自购合同号材料编号名琢坎格计量Q垃原值单价收入单价»量收入全额9

4、0周转材料工字钢404b4500380018.7571250各注牧入全额合计71250己审垓谕庞打印和单!

5、预贸打印凭述［增加-缝］［绪束输入］提交给系统后，生成的料单、转账通知书如下：周转材料收料单材料*源华东材料J20100506凭证号2010050011ISO9002名称规格型位收入效・原值细价净值单价收入单价收入金额差异90周转材料1宁钢40恂18.7504S000038000038000071250.00合计M375.OO7I25OOO0.0()转账通知15请财务将下列歉项列入05月份2010-0506凭证号2010050011科目编号科R摘要借方贷方191

6、001材料设备/周转材料/周转材料在序/调入华东材料厂材料款84375.00191004-0料设备/周转HW/W转材料«W调入华东材料丿K借折111献•1312500502034往来/供应商/华东材料厂应付华东材料厂材料歎7125000合计71250.0071250.00假如只知道调入净值为3800元/吨，而原值是多少我们不太清惣时，可以将原值等于调入净值入账。（将來摊销时只能体现本部的摊销累计值）名称ft搐草位收入好原值单价净值单价收入草价收入金额差异90周转材料工字钢401b18.7503800.003800.003800.0071250.00转账通知书请财务将F

7、列款项列入05月份20100506凭证号2010050011科H编号科M播9a方贷方191001材料设备/周转材料/周转材料在库/调入华东材料厂林料飲71250.005020%—往来/供应商/华东林料厂—应付华东材料厂林料歉712SOOO例2自购：我们从“虚拟供应商”处以4950元/吨的采购单价购得40mE3.5mm焊管6米的300支，但为了管理的方便，可能需要将进账原值作价为5000.00/吨，这样可以把50.00/吨进入差界：周转材料收料单帥单&虚拟供应商yIt间2010-05-6凭证号201005-0007所H仓障略谨项目都入◎自购會同号材料绸号名秣计省卑位进临

8、值采购单价tt£牧入全談9002昨杆40MfcWff_lt500049506.912(M214.4提交之示，收料单、转账通知单将自动按其模式形成:周转材料陰仰:收料单材料来源虑拟供应商2010-05-06凭证号2010050007ISO-9002名«规格单位收入数量原值单价净值草价收入单价收入金額«异9002脚手杆40mmtM管」(6.9125000005000.004950.0034214.40345.60转账通知书请财务将下列歉项列入05月份20100506凭证号2010050007科目如号科B摘要侑方贷方191001材料设备/廊转材料/周转材料