浅析保证保险对中小企业贷款的支持

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1、浅析保证保险对中小企业贷款的支持作者：【熊梦倩】2010-10-23《上海保险》2010年笫5期2009年新修订的《保险法》明确规定了财产保险业务包括保证保险,虽然理论界对■于保证保险的性质还存在着争论，但这一举动，可以视为法律对保证保险的"保险〃属性的肯定。既然法律的樊笼已经冲破，保险公司就可以开发更多的保证保险产品，如中小企业贷款保证保险等，以扩大市场份额。本文主要结合保证保险与中小企业信贷的特点，探讨保证保险参与中小企业信用担保体系建设的可行性，并提出相应的建议和意见。一、保证保险的涵义以及发展保证保险是指债务人为保险

2、人签订保险合同，如果债务人到期不能向其债权人履行债务,则保险人代替债务人向债权人偿还债务的保险形式，类似于担保业务。保证保险的投保人是借款合同的债务人，被保险人是借款合同的债权人。关于保证保险的性质学界有不同的看法，有的学者认为保证保险是一种担保业务，有的学者认为它是一种保险。笔者认为，保证保险对于债务人而言是--种担保,与其他形式的担保差别较小；但对于保险公司而言，保证保险的本质仍然是保险。保险是风险管理的一种手段，债务人自身的信用风险也是-•种风险,虽然它受债务人自身道德水平的影响，但是也受"外來的、非木意、突然的〃风险

3、因素的影响。保证保险则是利用概率论与人数法则來汇集和分散信川风险，并利用除外责任以及反向担保等措施来限制道德风险。目前，保证保险在我国主要集中在消费者信贷上，为单个消费者的银行贷款提供担保，而鲜冇涉及企业贷款的保证保险。2009年9刀，国务院在《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》屮明确表示，耍全面落实支持中小企业发展的金融政策,完善中小企业信用担保体系，鼓励保险机构积极开发为中小企业服务的保险产胡。而在中小企业信用担保体系的建设屮，屮小企业贷款保证保险寥寥无儿,保险公司则可抓住这一机遇，开拓市场份额。二、保证保险参与屮小

4、企业担保体系建设分析（一）中小企业的融资担保需求众所周知，融资难是肌碍中小企业发展的关键因素。中小企业的融资除依靠有限的内源性融资外，多数企业只有依靠传统的间接融资方式，即向银行贷款来满足白己的资金需要。银行在审核能否给予贷款时，能够虽化的信息一般为财务报表信息（交易型贷款），在作出贷款决策时通常以近期的财务状况为依据，而不少小小企业的财务报表往往是不nJ信的。银行为了降低风险,减少坏账损失，在提供贷款吋,要求小小企业提供担保或抵押。在理论上町以采用的方式是固定资产、无形资产以及应收帐款的抵押和信用担保等。在实务屮，往往采取

5、抵押品贷款和担保贷款的方式，而中小企业由于白身的特性,人多数既没有符合银行要求的抵押物，也没有足够的信用保证，因此很难通过银行贷款方式获取全部所需资金。在金融危机的冲击下，小小金业融资更加艰难。在江浙一带，不少企业其至利用地下钱庄进行融资。虽然口前个人借贷趋于合法化，有关方面规定贷款利率最高为银行贷款利率的4倍，但在实践中，中小企业为融资而花费的成本却远远不止4倍，这就严重制约了屮小金业的发展。对屮小企业除了提供直接的贷款以外，如能提供信用担保，引导其他资本的注入，便将拓宽中小企业的资金來源，可以说此种信用支持是-•种极为重

6、要的支持。（二）中小企业信用担保体系的构建在我国冃前的信用担保市场上，各种担保机构发挥着主要的作用，其屮国有控股担保机构达1245家，占全国担保机构总户数的29.3%。在我国信用担保体系中，商业性主体居多，且政府的担保额度以其控股的担保机构的资产为限，政府不承担最后的保证责任。而国际上，政府却承担了大部分的责任。美国组建了中小企业局,对屮小企业提供一系列的指导，并且按贷款金额的75%到80%的比例对贷款企业提供担保。tl本则组建了信用保证协会，为企业直接提供担保，而信用保险公库为信用保证协会提供再担保,授后，由国家为中小企业

7、贷款承担最后的兜底责任。这两国的中小企业都得到较好地发展，尤具是日本，屮小金业的发展较好地促进了具战后经济的腾飞。借鉴国际经验，结合屮国国情的现实，我们应在促进商业性担保业务发展的前提下,加人国家支持的力度，建设多层次的信用担保体系。在商业担保（保证）这个层次上，可保留现在的担保公司，并适当引进保险公司，发展更多的提供信用保证的主体。而政府应对他们提供支持，包括财政补贴、税收优惠等，并通过再担保或再保险机制和商业担保机构共担风险。在政策保险这个层次上，建立山地市、省、国家三级机构组成的信用担保体系，业务由担保与再担保两部分构

8、成，担保以地市为基础，再担保以省为基础；同时建立健全中小企业信用担保体系的风险防范机制、监督管理机制、辅助配套机制等。（三）屮小企业贷款保证保险优劣势分析——与信用担保进行比较从前面的分析中，我们知道保险公司可以设计中小企业贷款保证保险（以下简称“企贷险〃），同信用担保公司一起，为中小企业