2017年农村商业银行风险管理和内部控制分析报告

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1、2017年农村商业银行风险管理和内部控制分析报告2017年7月一、风险管理5（一）本行风险管理政策51、风险管理原则52、风险管理任务5（二）本行风险管理的组织架构61、董事会及下设委员会6（1）风险管理与合规委员会7（2）审计与关联交易控制委员会82、监事会93、高级管理层94、风险管理与合规部105、各业务部门11（三）信用风险管理111、授信业务风险管理11（1）贷款业务申请与贷前分析评价12（2）贷款审核13（3）客户统一授信15（4）签订贷款合同15（5）贷款发放和支付15（6）抵押（质押）物品的管理16（7）贷后检查16（8）

2、不良贷款管理182、资金业务信用风险管理18（四）流动性风险管理201、流动性比例分析212、流动性缺口分析213、表外项目流动性分析214、流动性管理政策22（五）市场风险管理231、利率风险管理23（1）对存贷款的影响24（2）对债券投资的影响25（3）利率敏感性缺口分析252、外汇风险管理263、其他价格风险27（六）操作风险管理271、内部控制不能满足新增业务控制的风险272、授权管理风险283、岗位规范操作管理风险284、舞弊、欺诈的风险28（七）声誉风险管理30（八）内部稽核31二、内部控制32（一）本行内部控制体系321、本

3、行内部控制制度建设所遵循的原则及总体目标322、本行内部控制制度建设的总体目标32（二）内部控制系统及执行情况331、内部控制环境33（1）本行的治理机制33（2）组织结构及权责分配33（3）人力资源政策34（4）企业文化建设342、风险评估353、主要控制活动36（1）授信业务的控制36（2）资金业务的控制38（3）柜台、会计业务的控制39（4）反洗钱内部控制40（5）中间业务的内部控制42（6）财务管理内部控制42（7）关联交易控制43（8）计算机信息系统控制434、信息沟通与反馈445、对内部控制的监督与评价45风险管理(-)本行风

4、险管理政策本行业务经营中主要面临信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及声誉风险等。本行通过持续的风险识别、风险计量、风险控制、风险监测与报告等一系列风险管理活动,对各类风险进行管理。1.风险管理原则本行风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则;风险控制流程管理遵循收益与风险匹配、内部制衡与效率兼顾、风险分散、定量与定性结合、动态适应性调整、循序渐进的原则。2.风险管理任务本行风险管理的基本任务是：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险监控防范，强化风险全流

5、程管理，增强识别、计量、预警和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。本行努力构建覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和其他各类风险的统一的风险管理体系，实现风险管理的全员参与、全程控制，实现“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓共管”的全面风险管理理念。（二）本行风险管理的组织架构本行实行全面风险管理,并建立了力求实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标的风险管理体系。本行明确界定了董事会及专门委员会、高级管理层、风险管理部门、业务经营和其他管理部门等各级风险管理职能,并

6、根据风险的不同程度和事项本身的重要性，在各业务经营及管理部门和风险管理部门之间、风险管理部门与高级管理层之间、高级管理层与董事会之间，建立相应的备案、审查、审批和报告制度，确保风险管理工作在职能分配和工作安排上的协调、高效。本行董事会及下设委员会负责制定本行整体风险管理战略，监督风险管理及内部控制系统，并评估总体风险状况。本行高级管理层根据董事会制定的风险管理战略,制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本行风险管理与合规部、信贷部、财务部、人事综合部、保卫部等部门共同构成本行风险管理的主要职能部门，具体执行本行各项风险管理的政策与

7、制度。稽核部、监察部则负责对本行的风险管理和控制环境进行独立的审计、检查、评估。1.董事会及下设委员会本行董事会在风险管理方面的职责主要包括：批准检查经营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确本行可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要的步骤，识别、计量、监测和控制这些风险。董事会下设的风险管理与合规委员会、审计与关联交易控制委员会是董事会在风险管理方面重要的两个委员会。(1)风险管理与合规委员会风险管理与合规委员会对本行董事会负责，监督本行的全面风险管理行为，并将之控制在合理的范围内，以确保本行能够对与本行经营管理活动相关联的各种风险和

8、交易实施有效的风险管理计划。此外,该委员会还负责确认、评估、最大限度地降低、监控风险并向董事会报告。风险管理与合规委员会主要职责包括:①根据本行总体发展战略规划，审议风险管理战略规划、风险限额