建设资金的筹措及使用

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1、建设资金筹措和使用一、建设资金的筹措及规范和加强基本建设资金管理贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付使用基本建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好基本建设资金的预算、核算、决算监督工作，进行建设资金动态追踪分析和绩效评价工作；加强工程概预算、决算管理，降低工程造价，提高投资效益。二、基本建设资金管理的基本原则1、专款专用原则。基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。基本建设资金要按照中国人民银行和财政局规定在银行开设基本建设资金专户，

2、实行专户存储，专款专用，确保资金安全，并及时、足额用于工程项目建设。2、效益原则。基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。三、资金管理1、建设资金来源。建设资金的来源包括财政性资金和自筹资金。(1)财政性资金。中央财政拨付等资金形势。(2)自筹资金。自筹建设资金可采取多种方式，主要有经营积累自由资金、银行贷2、建设资金的筹措。(1)财政性基本建设资金申请，应根据年度基本建设支出预算、年度投资计划以及工程建设的实际需要，按要求向有关主管单位提出用款申请计划。

3、(2)建设项目中需自筹建设资金的，应由各单位根据各个建设项目的需要，统筹安排经营积累自由资金，安排银行贷款等。四资金使用基本建设资金按基本建设程序支付。在项目尚未批准开工以前，经上级主管部门批准,可以支付前期工作费用；计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，可以支付项目建设必须的施工准备费用；已列入年度基本建设支出预算和年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目，可以按规定内容支付所需费用。在未经批准开工之前，不得支付工程款。1、实行合同管理制。建设工程的勘察设计、施工、设备以及大宗材料采购和工程施

4、工监理、财务监理都要依法订立合同，并符合招投标法和政府采购法的规定，各类合同要有明确的质量要求和投资控制要求，履约担保责任和违约处罚条款。2、支付基本建设资金，必须填写建设资金支付流转单，相关责任部门和责任人在流转单上盖章签字确认。3、在工程价款的支付过程中，工程进度款由财务(投资)监理审定并出具付款建议书和审定表。4、质量保证金按施工合同约定比例或质量保修合同规定的比例提留，在质量保证期满,经有关部门验收合格后，按合同规定条款支付。五、凡存在下列情况之一的，不予支付基本建设资金：一、违反国家法律、法规和财

5、经纪律的；二、不符合批准建设内容的；三、不符合条款规定的；四、结算手续不完备，支付审批程序不规范的；五、不合理的负担和摊派。六、报告制度1、重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度。指定专人负责信息收集、汇总工作，及时报送信息资料。2、报送的信息资料主要包括反映资金到位和使用情况的月报、年报，项目竣工财务决算、项目后的投资效益分析报告及其他相关资料等。3、上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确，严禁弄虚作假。4、建立重大事项报告制度。工程建设过程出现下列情况时，建设单位应及时向分管校领导报告：

6、(1)重大质量事故；(2)较大金额索赔；(3)审计发现的重大违纪问题；(4)配套资金严重不到位；(5)工期延误时间较长；(6)项目严重超概；(5)其他重大事项。七监督管理各级管理部门要加强对基木建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和•工程建设进度情况、督促建设单位加强资金管理，发现问题及时纠正。监督管理的重点内容如下：（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位；（二）冇无截留、挤占和挪用；（三）有无计划外工程和超标准建设；（四）建设单位管理费是否按办法开支；（五）内部财务管理制度是否健全；（7

7、）应上缴的各种款项是否按规定上缴；（七）是否建立并坚持重大事项报告制度。1、财会人员要认真履行职责，对基本建设各项财务活动实行会计监督。对违反制度规定使用基本建设资金的行为，财会人员应及时提出意见并报告。财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导反映的，应承担相应责任。2、对监督检查发现的问题要及时纠正，对截留、挤占和挪用基本建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任，构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。