工业区管委会财务管理制度

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1、转载▼标签：财经一、总则1、为进一步加强本单位财务管理，规范财务收支行为，确保资金合理使用，促进事业经济发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《涵江区会计委派制度实施细则＜暂行〉》等有关规定，结合本单位的实际，特制定本制度。2、本单位财务实行独立核算，会计、出纳分设，钱账分管。二、财务人员职责1、委派会计职责(1)对本单位的一切财务收支从预算、分配、使用和决算等环节实行监督和管理。(2)指导本单位会计人员依法进行会计核算.实行会计监督。(3)参与订立经济合同的洽谈、经济问题的分析、决策及奖金、福利、补贴分配方案的

2、制定。(4)审核勘察设计费、监理费、土地款、工程款等建设性支出(5)审核各项福利补贴及日常业务开支。(6)完成本单位和财政局领导交办的其他工作。2、会计人员岗位职责：(1)依照《会计法》及“事业单位会计制度”的规定使用会计科目，进行会计核算和实行会计监督，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。(2)审核日常业务开支。(3)依法设置总账、明细账，并按财务工作规范要求设置会计科目，进行资金收支、往来款项、固定资产等核算。(4)做好会计稽核工作，根据收支财务计划和财会制度，逐笔审核各项收支、核算科目、核对账务，做到账证、账账、账物、

3、账卡相符。(5)编制会计报表，做到数字真实、计算准确，内容完整，经领导审核，及时报送各相关单位。(6)上墙公开每季度的财务收支情况。(7)完成上级业务部门和领导交办的其他事项。3.出纳人员职责：(1)负责本单位日常款项支付工作。款项付出后，须在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防重付或漏付。(2)依法设置并逐笔登记、银行存款及现金日记账，结出余额，做到日清月结。(3)按规定办理现金收付和银行结算业务，对费用报销凭证进行逐一审核，每笔收付款必须取得合法有效的凭证，并有审核审批手续。需要提供附件的，要向报销人索取所有附件。

4、(4)妥善保管收费票据、现金支票和转账支票，严格按顺序号签收支票。(1)月末，应编制收支结算清单，连同原始凭证、银行对账单等相关材料移交会计。月末结算清单一式四份：领导、委派、会计、出纳各一份。(2)完成上级业务部门和领导交办的其他工作。三、货币资金管理1、应加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴使用单位财务专用章和法人私章。财务专用章由委派会计保管，法人私章由本人或授权人保管。2、严格按照国务院颁发《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，不得坐支现金，不得白条抵库，不得擅自挪用或出借现金。3、所有付款业务都要有合格的原始凭证，并注明

5、用途说明、有关人员签字、审核人审核、领导审批，才能据以付款。4、为加强对银行存款的监控，除了出纳与银行对账外，会计应定期、不定期到银行打印对账单，及时对银行存款进行复核，确保资金安全完整。四、收入管理1、所有收入(含暂收款)都应纳入单位财务统一管理，并送存相关账户，不得使用非法票据或无票据收费。严禁私设“小金库”。2、单位所有收入的票据(含暂收款)统一由财务向有关部门领取发票，加盖单位财务专用章后方可使用。3、按照“收支两条线”的规定，做好工业园区内政策性收费和建设项目款项的筹资工作。五、支出管理1、支出签证流程：经办人提交发票等凭

6、证一证明人签字■＞会计或委派会计审核f领导审批。2、支出原始凭证由经办人（必须是本单位工作人员）统一收集送会计或委派会计审核，最后呈领导审批。对方单位派员送来的，会计、委派会计不予受理。3、建设性支出。（1）基建工程的勘察设计、施工、监理等应事先签订合同，合同的签定必须符合莆政综[2007]1号等文件规定。（2）工程款支付、拆迁补偿费等按涵财[2007]300号文件规定。4、事业性支出（1）各项经费支出必须提供符合国家规定的合法票据。报销凭证必须是合法的、手续完备的和符合规定的原始凭证。①合法的原始凭证：是指经税务机关印（监）制的统

7、一发票或财政部门印（监）制的票据。自制原始凭证（如补贴发放表）必须有指定人员的签名和单位盖章。②手续完备的票据：必须注明资金用途、并具备经办人、证明人签字，审核人审核，领导审批的票据。①符合规定的票据：是具备凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位和填制人姓名，接受凭证单位的名称，经济业务内容、数量、单位、单价和金额。②原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。(2)财务报销审批手续按涵财［2004］89

8、号文件《关于转发〈福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定〉的通知》执行。(3)工作人员工资福利管理按涵人［2005］88号《关于规范机关事业单位工作人员工资福利管理的通知》执行。(4)外出考察、参观、学习按涵委办［2001J24