系统-需求分析示例(银行综合业务系统)

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1、1、引言1・1、编写目的1・2、读者对象1・3、编写原则1.4、编写目标1.5、项目背景1・6、定义1.7＞参考资料1・8、变更历史2、任务概述3、业务需求调查3.4.2对公业务需求调查3.4.2.1概述某行对公业务处理通常经历审核凭证、记帐、复核、记总帐、会计核算五个阶段。业务处理流程图如下：员帐核证记审凭员帐帐记记核复复员核总记帐计算会核1、申核凭证主要对所接收到的结算凭证作如下几个方面的审核：（1）帐户合法性。是否为本行开户的帐户，帐号与户名是否相符（通存通兑业务除外）?（2）凭证合法性。使用的凭证种类是否正确，凭

2、证内容是否完整，是否超过有效期限？（3）金额合法性。大小写金额是否一致？（4）印鉴合法性。密押、印鉴是否真实？（5）资金合法性。款项来源、用途是否符合有关资金管理的规定以及信贷结算的管理原则。2、记帐首先按大写金额核查是否超过存款余额，说明记帐FI期、款项來源、用途、支票号等。3、复核复核员对审核凭证和记帐工作进行复验，如冇错则及时更止。4、记总帐将一天中相同科目的传票，按借、贷方分别汇总，登记综合帐卡。5、会计核算会计核算由科目日结单、总帐和H计表组成。（1）科目H结单是每一哙计科目当天传票张数和借、贷现金发牛:额、转

3、帐发牛:额的汇总记录，是登记总帐的依据。（2）总帐是按科日设立，是对各科1=1的总括记录，设有借贷发生额、余额、积数等。（3）日计表是反映当口业务活动的帐户及轧平情况的主要工具。FI计表的各科目当日发生额和余额都应根据总帐各科冃当FI发生额和余额填记。借、贷方发生额的合计数及借贷方余额的合计数应各自平衡。客户范围：企事业单位，人民团体民营企业私营企业、三资企业、个体户等。业务范围：现金、对转、存款业务种类：开户、销户、转帐、现金收付、结息、冻结/解冻、挂失/解挂、査询、冲正等3・4・2・2存款帐户的设置存款帐戶分为基本结

4、算帐户，非基木结算帐八两种。•基本结算帐户开户单位必须是实行独立核算的企业或编制财政预、决算报表的独立核算的会计单位。棊木结算帐户是企、事业单位和个体企业在某行开设的帐户，该帐户允许支取现金。•非基本结算帐八是为办理一般结算而开设的帐户，该帐户不允许支取现金。3.4.23支票户单位活期业务•存入现金的核算川户填制两联现金缴款单，出纳人员收妥现金后，登记现金收入登记簿，登记单位分户帐。会计分录为：借：现金科目贷：XX存款科目•支取现金的核算用户签发现金支票送某行会计部门，会计部门以支票代替现金付出传票，登记取款单位分户帐，

5、出纳部门记载现金付iI!登记簿。会计分录为：借：XX存款科口贷：现金科Fl•转帐存、取款由付款人签发支票，交收款人来某行办理进帐手续。收款人来某行进帐时，执支票和两联进帐单交开户某行。某行接到支票和进帐单审查无误后，以支票作为借方传票，第二联进帐单代贷方传票记帐。会计分录如下：借：活期存款——签发人户（付款人户）贷：活期存款——收款人户•活期存款户的销户会计分录如下：借：定期存款贷：XX存款XX存款户借：利息支出贷：XX存款——XX存款户3・4・2・4存折户单位活期业务•存入现金的核算用户填制存款凭条，会计部门凭存款凭条

6、代替现金收入传票，先登记存折，再记分户帐核对金额会计分录为：借：现金科目贷：XX存款科目•支取现金的核算以取款凭条代替现金付出传票，登记分户帐，付款会计分录为：借：XX存款科目贷：现金科目3.4.2.S单位定期业务单位定期存款由某行开具“单位定期开户证实书”•定期存款开户单位申请办理定期存款时，应签发基本帐户或一般帐户的转帐支票。某行接到单位交来的办理定期存款的转帐支票，应审核支票正面卬鉴和各项要素以及支票背面单位、负责人和会计主管人员印章无误后，送付款单位专柜记帐，登记开八背记簿。会计分录如卞：借:XX存款——XX存款

7、户贷：定期存款——XX存款户•定期存款销户存款到期，单位持定期存单向某行支収本息，某行应验明是否本行签发的存单，然后抽出该户卡片帐，核对存单号码、单位全称、大小写金额、印鉴、利率、存期、到期LI等内容-致后，对原存入本金分别不同情况处理。如单位继续转存进，按开户手续另开新存单；如不续存，应将款项转入单位的基本帐八或一般帐八。会计分录如2借：定期存款贷：XX存款——XX存款户借：利息支出贷：XX存款——XX存款户•定期存款户部分提前支取参照储蓄定期部分提前支取3・4・2・6错帐冲正•当LI发生的错帐，分为两类错误1、L【期

8、，金额错，用红字改2、帐页错误，换帐页•次LI以后的错帐1、若帐户串户，同一方向红字冲帐、兰字补帐2、若传票写错，做红字传票冲销帐，兰字票补帐3、若上年度错，兰字反方向冲正。次H以后的错帐影响利息，应计算错帐H到冲正H的应加、应减积数，红字冲帐减积数，蓝字补帐加积数4、系统分析4.3.4对公会计结算系统功能分析4.3