资金管理考核管理规定

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1、1目的为了规范资金管理，提高各单位资金管理水平，确保资金管理考核工作，制定本规定。2范围本规定适用于公司及所属各单位资金管理考核工作管理。3术语和定义3.1资金管理考核本规定所称资金管理考核是指对所属各单位下达资金计划指标和清欠指标，并按规定进行考核。3.2资金计划指标本规定所称资金计划指标是指对“年度资金收支计划执行率”“资金计划各项目间串项使用^资金计划上报及时性^紧急用款''情况下达指标。3.3清欠指标本规定所称清欠指标是指每年年初公司对股份公司下达的清欠指标进行分解落实，下达给所属各单位。4职责4.1公司总会计师负责审批

2、资金管理考核结果。4.2财务处4.2.1财务处长负责审核资金管理考核结果；4.2.2负责对所属各单位资金计划指标和清欠指标的完成情况进行考核打分。4.3所属各单位财务部门负责对下达的指标进行落实，完成资金管理指标。5管理内容5.1资金管理考核指标设置的种类资金管理考核指标分为两类一类是资金计划指标、另一类是清欠指标。5.1.1资金计划指标：a）年度资金收支计划执行率；b）资金计划各项目间串项使用情况；c）资金计划上报及时性；d）紧急用款情况。5.1.2清欠指标：a）应收账款指标；b）其他应收款项（含备用金）指标；c）预付账款指标

3、。5.2考核分值、计算方法及评分标准5.2.1资金计划指标5.2.1.1年度资金收支计划执行率a）指标定义及计算公式年度资金收支计划执行情况是指各单位年度实际资金收支数分别占年度资金收支计划数的比例；计算公式=年度实际资金收支数/年度资金收支计划数*100%;资金收支计划实际执行率N90%为完成指标，低于90%为未完成指标。b）评分标准资金收支计划完成情况评分，该项目最多扣20分，即各单位该项最低得分为80分。资金收支计划完成情况扣分得分情况资金收支计划实际执行率呂0%（不超过100%）得100分在85%-90%之间（不含90%

4、）扣5分，得95分在80%-85%之间（不含85%）扣10分，得90分在75%-80%之间（不含80%）扣15分，得85分在75%以下（不含75%）扣20分，得80分c）取数途径资金管理平台系统计划查询功能。5.2.1.2资金计划各项目间串项使用情况a）指标定义各月度资金计划的串项使用是指经营性现金流出四类项目、投资性现金流出、筹资性现金流出以及五项费用、汽油、柴油、煤油之间的串项使用，申请通过资金单位（公司与所属单位之间）调剂使用。b）评分标准该项指标分值为100分，申请资金串项使用每月每次扣5分，该项目最多扣50分，即各单位

5、该项最低得分为50分。c）取数途径资金管理平台系统计划查询功能。5.2.1.3资金计划上报及时性a）指标定义年度及各月度资金计划上报及时性是指在规定的时间内未及时上报资金计划。年度、月度、日资金计划上报时间如下:资金计划类别二级单位上报时间公司上报股份公司时间年度资金计划按照公司通知要求按照股份公司通知要求月度资金计划每月25日前报下月每月最后一天报下月滚动资金计划每月25H前报下月每月最后一天报下月日资金计划每周四下午前报下周每周五上午上报下周次月第一周资金计划每月25日前报每月最后一天上午b）评分标准该项指标分值为100分，

6、资金计划上报不及时每次扣5分，该项目最多扣50分，即各单位该项最低得分为50分。c）取数途径资金计划上报时间记录5.2.1.4紧急用款a）指标定义紧急用款是指上报的月度及日资金计划不足，而申请增加资金。分为额度调整和时间调整两项，月度资金计划不足，则为额度调整，日资金计划不足则为时间调整。各单位紧急用款次数，全年不超过6次且额度占各单位年度资金支出额度的比例不超过5%为完成指标。b）评分标准该项指标分值为100分，该项目最低得分为50分。每增加一次紧急用款扣5分，最多扣30分；年度紧急用款的额度占各单位年度资金支出额度的比例超过

7、5%,扣20分，最多扣20分。c）取数途径现金预算信息管理系统5.2.2清欠指标5.2.2.1股份公司下达到公司的年度清欠指标，经财务处核对指标无误后对指标进行分解落实到所属各单位。522.2指标核定原则清欠指标包含应收账款、其他应收款项（含备用金）、预付账款三项指标。a）应收账款指标核定原则1）当年在途应收账款按周转天数考核。2）考核期前一年形成的应收账款100%回收。b）其他应收款项（含备用金）指标核定原则分账龄核定指标，具体见每年下达的清欠指标文件。C）预付账款指标核定原则分账龄核定指标，具体见每年下达的清欠指标文件。5.

8、223在途应收账款周转天数的计算方法a）每月末的计算方法在途应收账款周转天数=在途应收账款月均余额x30x月份数m累计对外营业收入b）年末的计算方法在途应收账款周转天数=在途应收账款月均余额x365m全年对外营业收入C）对外营业收入是指各单位对股份公司系统外客户