有关独立董事制度的补充说明(石广义)

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1、有关独立董事制度的补充说明（-）独立董事的概念独立董事的概念最早在1992年美国的“凯得伯瑞报告”中，是指不在公司担任董事职务以外的其他任何职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在口J能妨碍其进行独立客观判断的一切关系的特定董事。在我国最早规定这一制度是在1997年12月中国证监会发布的《上市公司章程指引》中，而正式耍求我国上市公司设立独立董事制度是在2001年8月屮国证监会颁布的《关于上市公司设立独立董事制度的指导意见》（以下简称《指导意见》）。在《指导意见》中对独立董事的定义做出了明确的规定：独立董事是指不在公司担任除董事以外的其他职

2、务，并与其所聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行客观判断的董事。由此可知，独立董事一般必须符合以卜•几个条件：一是不担任公司的运营职责；二是不是公司的重要股东；三是与公司及高级主管间没冇重大利益关系;四是具有管理或财会相关的专业能力。（―）独立董事制度的特点对独立董事概念理解体现出独立董事所具有的一•般内部董事所不具备的特点——独立性、公平性、专业性、客观性，貝体表述为：1、独立性独立性是独立董事最主要的特征，为独立董事的存在提供了基础。独立董事的独立性主要表现在以下几方面：第一，资格上的独立性，这是要求独立董事的任职资格和条件应当冇特

3、别的规定，通过法律对其任职资格和条件的具体规定來体现其独立性的地位；第二，产生程序上的独立性，独立董事在产生程序上独立就才能在身份上独立，而这方而的独立为其他方而的独立捉供了基础和保障；第三，经济上的独立性，这就是说独立董事在经济利益，例如报酬、奖金等方面独立于公司，同吋也应该不受董事和股东的控制；第四，行权上的独立性，独立董事要充分的发挥其独立性，最主要是通过行使手中的权利來实现，独立地发挥其权利才能使更好地保障其他方面的权利。2、公平性在我国目前的上市公司中大部分存在“一股独大”的局面，公司的大股东通过手屮的股票干扰董事会的各种决议。此外，

4、公司的所有人和经理人也通过手屮的权利去影响公司经营方面的决议，而与一般公司的内部董事相比，上市公司的独立董事因其独立性而能够排除以上的干扰，从而代表全体股东的呼声，公止、平等地履行萤事职责。3、专业性独立董事的专业性主要是指独立董事必须具有与所任职公司经营业务相关的专业索质和能力，能够凭自己的专业知识和能力对涉及公司、股东及相关的问题做出独立、客观、公止的判断。这就说耍成为上市公司的独立董事必须貝备与公司业务相关的法律、财务、管理等相关专业知识，同时还要具备相应的实践经验。这样具备各方面专业知识的人才成为公司的独立董事才能够对公司的经营和管理提

5、出适当的意见和建议。4、客观性独立董事因其专业性而拥有与股份公司经营业务相关的经济、财务、工程、法律等专业知识、勤勉敬业的执业道徳和一定的经营管理经验和资丿力，这样独立董事才能够更加准确的理解公司的经营和运行，为公司董事会的决策提供更加客观的意见，更好地维护公司和全体股东的利益。（三）公司设立独立董事的必要性独立萤事的出现及独立萤事制度的建立与发展都表现出独立萤事制度在上市公司中发挥着极其重要作用和意义：1,有助于董事会做出客观准确的决议董事会是公司的常设机关，代表股东管理公司和参与公司的运营并执行股东会的决议，一次董事会的决议和行动对公司的发

6、展有至关重要的作用。而董事会的组成人员是股东们选任的代表，由于他们代表不同的股东就代表不同的利益，如此就很有可能在作出相关决议时出现偏袒、不公正。独立董事从任职资格、产生程序、经济、行权等方面都与股东和公司相独立，不受股东的影响能够在董事会中对其决议做出更加客观、准确的理解。同时，独立董事拥冇丰富的相关专业知识和实践经营经验，使董事会的决议更加的客观、公止、准确，更有利于公司的整体发展。2,保护中小股东的利益我国的上市公司大部分为国有公司，国有公司屮存在着国有股“一股独大”的情况，中小股东通过在股东会中投票来控制公司是微乎其微的，并且出于参与成

7、本的不对等，中小股东对自己在股东会中的权利实际上是放弃的，这就导致大股东可以任意实施侵犯屮小股东的利益的行为，忽视屮小股东在公司屮的权利。独立董事是处于中立的立场，这是因为独立董事是独立于股东和公司的，不受任何人的控制，独立的发表自己的意见，从而有效地控制大股东对屮小股东的侵害行为，保护中小股东的利益。3,强化公司的监督管理监事会作为公司的监督机构缺乏实权和制度保障，由《公司法》中关于监事会组成人员的要求和实践可知监事会中的监事大多是兼职人员和企业内部人员，这就决定监事会的独立性会大大受到影响，导致了实践屮的监督不力，使其监督只是留于形式。而1

8、1,监事会的监督多是事后监督，在董事会中只冇列席权而对重大的、影响公司利益和股东利益的事项没有表决权。独立董事在董事会中有独立的发言权，对重大关联贸易