金融专业论文

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1、浅谈完善我国金融危机防范的政策建议经济全球化已成为世界经济发展的主要潮流，作为推动这一潮流的主要力量——金融全球化尤其引人注ao伴随金融市场一体化程度的加深，金融市场动荡波及的范围在不断扩展，金融风险传递的速度在不断加快，金融危机爆发的周期在缩短、频率上升，由历史上的10年左右缩短到现在的2年左右。2007年，令全球金融界瞩日的金融危机莫过于美国的次贷危机。由于美国楼市的低迷，造成银行坏账，进而使关联的次级债券贬值，最终让很多购买这些债券的全球投资银行亏损巨大，甚至是破产。转嫁策略；补偿性策略等。一、我国金融危机的诱发因素（-）国际收支失衡统计显示，2007年

2、全年，外汇储备余额增加4178亿美元。稳居全球外汇储备第一的位置。截至2008年12月末，国家外汇储备余额约达1.95万亿美元，同比增长27.34%,外汇储备超万亿固然是一件好事情。但是，它也是一把双刃剑，过多的外汇储备增加了贸易摩擦和人民币升值的压力，加大了宏观调控的复杂性和难度，货币政策实施独立性不足，从而给经济金融稳定发展带来越来越大的风险。（二）流动性过剩流动性过剩是指银行口愿或被迫持有的“流动性”，超过健全的银行业准则所要求的通常水平。简单地说，就是货币当局货币发行过多、货币量増长过快，银行机构资金來源充沛，居民储莆増加迅速。以我国目前的情况來说，2

3、007年末，广义货币供应量M2余额为40.3万亿元，同比增长16.7%。狭义货币供应量Ml余额为15.3万亿元，同比增长21%。流通屮现金M0余额3万亿元，同比增长12.1%,全年累计现金净投放3303亿元，比上年多投放262亿元。货币的供应相对与需求显得“过剩覽不受控制的流动性过剩，其负面影响是显而易见的。大量的流动性集小于金融体系，増加了金融企业多发放贷款的冲动和压力。加剧了商业银行Z间的盲目竞争和增加了商业银行经营预期的不确定性。（三）资产泡沫从房地产市场來看，第一，房地产开发商的资产负债率普遍较高，对银行贷款非常依赖，而且往往通过土地或者房产本身来获得

4、抵押贷款。一旦房地产市场崩溃，那么开发商的资金链条将会发生断裂，从而难以偿还银行债务。第二，在房地产牛市阶段，住房抵押贷款对于商业银行而言是坏账率很低、收益率很高的产品，很多商业银行为了招揽业务，可能降低对购房者还款条件的审查。一旦房地产市场崩溃，那么个人违约率的上升将给商业银行的房地产金融部门造成毁灭性打击。同样，银行难以通过变卖贬值的抵押品來收回贷款，从而形成债务危机和银行偿债压力。2007年美国因房地产泡沫破裂而产生的次贷危机和次债危机便是上述两种压力的体现。EU当前，屮国银行业无论是在产品服务种类、服务质量方面，还是科技水平、经营管理能力方面较以前都有

5、很大的提高和改进。但是我国国有银行在风险管理上的差距，给将來与国外商业银行展开全面竞争带來巨大挑战。另外，虽然股份制改造已基本完成，但是离建立真正的现代金融企业的口标还是存在较人距离，特别是在经营管理、激励约束等机制上还存在不足。外资银行大多实行混业经营，往往集商业银行、投资银行以证券保险于一身，屮间业务发展成熟，谙熟各国的法律框架和运作惯例，其成型的市场、成文的规章、优良的产品、丰富的经验、知名的品牌都将对屮国证券公司日前粗放的经营战略产生前所未有的冲击。二、进一步加强我国金融会计监管的政策措施(-)积极引入市场力量目前，国内以银行为主要部分的金融机构在信息

6、披露的质量和数量方面还远远不能满足巴塞尔协议所提出的帀场约束的精神，在金融山场不发达、金融资产持有人不足的情况下山场也缺乏足够的动力和资料深入分析银行的风险状况。因此，在强化信息披露方面，既要确定具体金融机构的应当揭示的信息，也要引导］ij场强化对于银行信息的分析，逐步提高市场约朿的力量。富有成效的市场约束机制是配合监管当局强化监督工作的有效工具。此外，社会评级机构对金融机构所进行的信用等的等级评价，则通过市场的压力对金融机构进行约朿。美国安然公司财务危机爆发的导火索之一就是标准普尔公司鉴于其存在财务欺诈嫌疑，将其债信评级连降六级为“垃圾债“。为获取良好的市场

7、形象及等级评价，以确保日常业务的进展，金融机构通常会通过改进和完善经营和提高信息披露质量來赢取较高的等级评定。目前我国国内的社会评级机构尚处于发展阶段，更多的还需要借助国际评级机构的力量实施。而尽快培育本土的权威性评级机构，不但是关系评级行业话语权的问题，也是对包括金融机构在内进行有效评级的根本性措施，其屮还涉及到一定的行业机密保护问题。(-)进一步完善会计监管体系1.强化会计业务制度体系。会计业务的制度体系是银行内部控制的组成部分。一套完善的会计业务制度，将有利于内部制约机制的充分发挥，从而使银行会计工作实现标准化和规范化，起到化解风险的功效。2•设置一套会

8、计监管指标体系。在会计监管屮，屮央银行