财务规章制度（整套）

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1、第一章总则第一条目的为规范公司财务管理，加强成本费用控制，提高经营效益，明确职责原则，结合实际情况，制定本制定。第二条本制度所述现金定义本制度所指现金为库存现金、银行存款及现金等价物。第三条适用范围本制度适用于ALOG旗下的子公司、分公司办事处、事业部。第二章预算管理制度第四条预算范围所有的损益类科目，主要包括：收入、成本、费用等科目。第五条预算的编制规定1、每年10月开始编制下一年度预算，由财务管理中心发布预算表格以及具体报审程序和时间计划。2、山销售管理部按客八编制预算年度销售目标，审核通过后发财务管理中心按部门分解后对各部门发布。3、由人力资源中心部编制全公司薪资

2、、社保、公积金数据并对各部门发布。4、各部门召开部门预算会议，议论填写预算表，并提交至公司财务管理中心。财务管理中心对各申报的部门预算进行审核、汇总，形成《年度预算草案》后提交管理层审批。5、每年12月，由总经理审核并报董事会审批后，由财务管理屮心备案并导入预算系统发布执行。6、部门负责人对预算工作进行监督，成果为绩效考核挂钩。7、所冇预算外支出一律经报董事会审批后，方可执行调整。8、每季度根据上一季度运行状况对下一季度预算进行回顾。第六条预算组织体系预算以部门、区域为控制点，公司各部门是预算的责任单位，目前预算部门设置如下:1、总部：各职能部门2、分部：分公司各区域3

3、、事业部：电商事业部、化工事业部第七条年度预算其它规定1、预算执行控制：预算按月份进行编制，按季度执行预算控制。确定的预算目标导入预算系统后,若因超预算无法审批通过,需经过预算审批流调整并且审批后方可继续审批。2、预算调整原则上由部门负责人进行提交，分公司由运营总监审批后由财务管理中心总监、总经理审批并报董事会审批后才牛效。3、预算分析与考核：在季度管理报衣中出具预算执行表，表中列出预算数、实际数、差界率等指标。预算执行结果将与公司和关考核制度挂钩。第三章S借支管理制度第八条借支的分类借支是指企业内部单位（包括分公司、办事处、事业部和总公司各部门）因业务需要向公司预支款

4、项。借支分为个人业务借支和分公司备用金借支两种。第九条个人业务借支的规定1、个人业务借支必须按巾请时的用途使用。2、个人业务借支，必须注明还款日期。原则上个人业务借支必须在十个工作日内完成报销冲账，如特殊情况超出十个工作U需要邮件汇报上级领导审批并抄送财务管理中心相关人员。3、报销时，多退少补，如需再用款应重新办理借支手续，前帐未清，不得新增借支，不允许个人非公务借支。各地项目组无权从备用金中私自对员工进行非公务借支，如遇特殊情况，需向总部进行屮请，批准后由总部进行拨款。4、借支人岗位变动时，必须做好借款的清理、交接手续，凡未办理借支清理手续的员工，人力资源中心不得为其

5、办理转岗或离职手续。5、借支人应在还款到期之前主动到财务管理屮心办理借支的清还或延期手续。若逾期未还，乂无合理原因，经催促仍无效的，将以借支人的工资冲抵个人借支。6、每月下旬财务管理中心将个人借支情况邮件通知借支人。在当月发放工资前不处理或无反馈的，财务管理中心将通知人力资源中心缓发或扣发其工资。7、货损货赔需要个人承担部分，财务人员凭通过审批的0A做货赔单做好个人借支的挂账。第十条分公司备用金借支的规定1、备用金借支为分公司口常费用支出及临时发货使用。2、月结承运商不可用备川金支付，如有特殊情况需邮件申请特批。3、各地区出纳根据己审批合格的单据支付备用金。4、分公司、

6、办事处的备用金实行定额管理，即根据其实际惜况预算的最佳现金持有量，总部将按其每口提交的现金流量表结合报销单审批情况及时补充备用金。5、备川金定额：备用金核定为2周周转一次，备用金的补充根据当地备用金余额和运作模式进行。6、财务管理中心根据项冃实际情况对备用金进行调整，并每半年进行回顾。第十一条借支申领、销帐手续1、经办人需要借支时，必先提交0A申请，0A审批通过后方可在系统中捉交“借款单”，按借款审批流程逐级依次审批后，出纳才可执行付款。2、原则上借支的申领和报销都应由借支人亲白办理，特殊情况需由他人代办的，代办人应与借支人做好款项交接手续，代办报销的请注明“冲***人

7、借支”字样。否则由此造成的经济损失及其它后果由借支人与代办人共同承担。3、借支现金金额在10000元以上的必须提询一至两天知会出纳。4、报销人存在借支的情况下，不允许现金报销，只能冲减借支。第十二条借支款项的报管、监督和盘点1、借支款项的保管借款人（含分公司财务）对借用的款项负冇保管责任，各部门的备用金保管人由总部指定。原则上有权批准备用金使用的部门领导不能作为备用金的保管人。各分公司、项冃组备用金的保管人需与公司签暑备用金保管协议，私自挪用备用金均追究法律责任。2、借支款项的监督部门负责人为借支款项的监督人，负责监督备用金保管人以下工作