财务部员工职能分工及责任

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1、财务部员工职能分工及责任出纳职*1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每口进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报财务会计和财务总监审阅。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。4、出纳员每周一向上报“银行存款收付周报表”o5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部

2、长、财务会计和财务总监签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据和相关信息。7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知财务会计和财务总监、销售部经办人员。二、现金管理1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结

3、算起点为5000元）；公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确保金额支付现金的经财务部部长审核、财务会计和财务总监批准后支付。3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报财务会计和财务总监批准后办理。4、公司库存备用金限额为20000元，出纳员按规定妥善保管，超岀部分随时存入开户银行。5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、财务会计和财务总监批准后提取。6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、财务会计和财务总

4、监签字批准后提取。7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。&出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目H清月结，每日结算，账款相符。三、支票管理1、公司支票由出纳员专人保管。2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。出纳管理职责1•按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非

5、现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到FI清月结，帐而余额与库存现金每口下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2•根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。3•按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越來越重

6、要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。岀纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。6•保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单

7、位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的岀纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。财务会计职责：（-）流动资金核算1•拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理；2•编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应；3.定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动.（二）固定资产核算1.拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录；2•参与核定固定资产需用量及

8、编制固定资