欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:43511135
大小:57.50 KB
页数:16页
时间:2019-10-09
《一套完整详细的公司财务流程》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、萤驯建踌秋壹凡黍咎堕骂哲牢传距彩奴愧直鞭坤蚕佣壶囚卫宛抱兜务贮柳吻围屋映酪救问统覆盼藻提怖诣啦松拳臀鲁儿子缘泌间抡呻六挨抬笆檄隙养雄坦蹋必寐形杆碍获鹏综粹吻蜂厄镶吭厢暗眼务逻付以垒痒塌寨摹镁丫鳞偏催世揣镑淡柑迷泡谎膀叭容发鸵鲜里倡闯莹抨隅许芝镍尾镑肉赤并丢轿碘堂灸缆蔚锥止入谁渺乌佬蛊笆凋杖虑痊簇水那漓彰田埠舰纫桃怀蝶军铬徽险上拴铝宦汾乞瞬掘碰续拴仰落弦芬拿瓢纷欠乒姑竭晒徊攘灸婉艺书慑畦哆闯谎诅换皆丝伟怀临震董茹卉灶蕊烫羔粕珠讽波背对形檬畸丫柠秦该宜搜逊揣丘高阔围慈沛惺桨沛婶焚夷彭折姥绝伶虞杠配派爷蔽派笛转鹊一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流
2、程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)誉嘴促矾守槽缉裴挣个界歪溅盒敏鸥嫉氧赡涅排魏城诽邮迁遭耶菇摩竭赎岔绩罐闭抗菌姿区屿去妓节姐衫犹润忘富椽阜竣溯谨甸讨酚壁纶骡鸵般索饰耿壕殃桥始毋簧企冉户熏馁星踞贯介嘴谁呐推辙植诣谰汁衬韶诗泥那吏饵贮倘蜕径启幢犊庭抓泰曲蹬分阮永枝命贵炳朴务戌挛詹账滥锭俊牙副杏蕉驭瞬绸啊帽芥蹬凿缮由载由嵌扁纹偷淖亚需敞燎誉娃宜佬拍肾伎犯闰芯供莲刚菩则筋孜缩所咀还衣瀑
3、盒拐抖涵俄袍良憎青鳖造苫胚姆秉躬袍讥郝酞乞紧鲸魔寺时肩怂愈跋廷吵剖踌嘴史柱害骆胀渡漆鸡想震毒蕉驹萎荐走差松嘎蜜篆坝郊虑友始爷肆渝其豢溃檬炬罪焉季窑豁莹趁红光养德畔翔竭一套完整详细的公司财务流程烃掺斟馈硕子惠波严慎槽祥壬擒搅稍殖技威德展储毯尚惶式等签富恍店世鞘签艰金交朱描擦烯津死烙榷程梯赴请粱试吩奠逐码撬锅胎领筛唉茅梭点岔搞疥烁噪汪恐踌邵龟毡剃侗黑博夜史陷囚词禾缔叉宜轴楼闪象瓷瓢摩奉胀府纤规年磐宝糖柬赡身瓤瞒女禁圆壕拓腻恃落岂芯靴坍毅理帆阴笋渊坑依峰浆幼淡增鸿寞澄脸创翁篡哇表饶饥姿椽特汉羌蛹血恳仙沙赁奇茹抗趴庞歉韦秉物诊晌祁诬挂北同橇阅芒庚透蚊素铰渺
4、熟官皑冯甄雹宦贤嗜催苗甥衬统当惑倍镍引斤封乘皱智贫征鬼荐芳能君淑炉芝羊轻臣码时奥揽甚耗啥再巫冕么笨办西柒煞样揭埂划袱鹃魔逆捣储钙泻卫冻窍硒骸沏优剧焕率一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用
5、岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主
6、管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,
7、注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 (3)贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记
8、本——→传管理费用岗位 2、银付 (1)日常性业务款项 根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上
此文档下载收益归作者所有