上市公司的法人治理结构

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1、上市公司的法人治理结构根据《公司法》对股份有限公司和上市公司的法人治理结构的规定，股东大会是上市公司的最高权力机构，董事会是上市公司的最高执行机构，监事会是监督机构，由董事会选任经理，执行董事会的相关决议，而且上市公司应当建立独立董事制度和设立董事会秘书。围绕着《公司法》的相关规定，证监会颁布了一系列的规则、指导意见对上市公司的治理予以规范，如《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（2001年）、《上市公司治理行为准则》（2002年）《关于提高上市公司质量的意见》（2005年）、《上市公司高级管理人员培训工作指引》（2005年）《上市公司章程指引》（2006年）、《上市

2、公司股东大会规则》（2006年）等。而且上海证券交易所（以下简称上交所）、深圳证券交易所（以下简称深交所）也制定了相关规则、办法，促使上市公司的法人治理结构日趋完善。上海证券交易所制定的规则、管理办法有：《上海证券交易所上市公司独立董事培训管理办法》（2006年）、《上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则》（2006年）、《上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则》（2006年）、《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法（试行）》（2007年）、《上海证券交易所上市公司董事会秘书资格管理办法》（2008年）、《上海证券交易所上市公司董事会秘书考核办法》（2008年）、《上

3、海证券交易所股票上市规则（2008年修订）》等。深圳证券交易所制定的规则、管理办法主要有：《独立董事备案办法》（2006年）、《深证证券交易所股票上市规则（2008年修订）》《深证证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》（2008年）、《深证证券交易所独立董事备案办法（2008年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2009年）等。从以上的相关规定可以看出，上市公司与一般的股份有限公司最大的区别在于其法人治理结构不但受《公司法》的约束，而且要遵循证监会、上交所或者深交所制定的相关规定。上市公司的股东大会、董事会、监事会的召开与相关决议的发布都需要在上交

4、所或者深交所备案，并且上市公司的独立董事、董事会秘书必须通过上交所或者深交所的审核，获得相应的资格方能接受聘任。（一）股东大会根据《上市股东大会规则》《上市公司章程指引（2006年修订）》的规定，股东大会是上市公司的权力机构，对上市公司的重大事项如在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项、对公司运营影响较大的对外担保行为等进行审议。上市公司的股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次,应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。上市公司召开股东大会，应当聘请律师对会议的召集、召开程序、表决程序、出席会议人员的资格、召集人资格是否合法

5、有效出具法律意见并公告。而且根据《上海证券交易所股票上市规则（2008年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，发出股东大会通知后，无正当理由，股东大会不得延期或者取消，股东大会通知中列明的提案不得取消。一旦出现延期或者取消的情形，召集人应当在原定召开日前至少二个交易日发布通知，说明延期或者取消的具体原因。延期召开股东大会的，还应当在通知中说明延期后的召开日期。股东大会会议期间发生突发事件导致会议不能正常召开的，召集人应当立即向交易所报告，说明原因并披露相关情况。《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业

6、板股票上市规则》还要求律师为此出具的专项法律意见书。《上海证券交易所股票上市规则》要求召集人在股东大会结束后，及时将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所，经交易所同意后披露股东大会决议公告。但是《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》则只要求在将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所，交易所登记后即可披露股东大会决议公告。　（二）董事会、监事会根据证监会发布的《上市公司治理准则》的规定，上市公司的董事会应具备合理的专业结构，其成员应具备履行职务所必需的知识、技能和素质。在董事的选举过程中，应充分反映中小股东的意见

7、。股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。控股股东控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制。董事会应认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。董事会向股东大会负责。上市公司治理结构应确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权。上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董