审批权限管理制度新

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1、费用报销及行政审核审批制度为了规加强财务管理，规范行政审批，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、费用报销规定第一部分借款管理规定及借支流程第一条：借款管理规定：（一）出差借款：出差人员凭审批后的借款单办理借款，出差返回后三个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款：如业务费等，借款人应及时报账，原则上借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。第二条：借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使

2、用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。第三条：借款流程：（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→董事长或总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二部分日常费用报销制度及流程　第四条：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件（维修费用）、业务招待费、培训费、资料费等。第五条费用报销的一般规定：　　(一)报销人必须取得相应的合法票据（发票或收据）。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性

3、质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第六条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→董事长或总经理审批→到出纳处报销。第七条差旅费报销制度及流程：（一）费用标准:　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工普通火车、动车二等座110元/天50元/天30元/天部门负责人普通火车、动车二等座120元/天60元/天

4、40元/天总经理助理普通火车、动车二等座130元/天70元/天50元/天总经理及以上实报实销实报实销实报实销　（二）费用标准的补充说明：　　1.住宿费报销时必须提供机打住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4

5、.宴请客户报销招待费时，按比例40％扣减出差人当天的伙食补贴。　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　6、800公里以上的可以乘坐火车硬卧，原则上只报销普通火车、动车二等座，如乘坐高铁的，按照其高铁票价的70%报销费用。　7、100公里以上的报销交通费用时，报销人必须持有正规机打票据为报销凭证，否则不予报销。（三）报销流程　1.借支差旅费：出差人员按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。2、返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务

6、部审核签字，董事长或总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第五条电话费、车费报销制度及流程　　(一)费用标准　1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，可以自行乘车，原则上是指乘坐公交车，特殊情况可以乘坐出租车（办理报销时注明事由）;2、因公公交车费应保存相应车票报销，缴纳电话费应保存相应电话缴费（营业厅出具的正规机打票据）单报销。(二)报销流程　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《费用报销单》。　　2.审批:按日常费用审批程序审批。　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第八条办公费、

7、低值易耗品等报销制度及流程　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合办统一管理，集中购置,并指定专人负责。　　（二）报销流程　　1．购置申请:公司综合办每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→董事长或总经理审批。3．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。　　（三）账目登记所采购物品必须建立实物帐，详细登记物品的进、出情况。领用时，须填制出库单；

8、每月末应将库存报表交财务部进行核定监控。第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准　　1