加强收费票据管理

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1、加强收费票据管理加强收费票据管理，完善医院内部控制制度（摘要）文章阐述了再竟争日趋激烈市场经济坏境下，医院加强收费票据管理的重耍性及意义，总结了某医院收费票据的管理的经验：注意不想容职务的分离，强化收费票据的专项管理；落实岗位责任制，严把收费票据的领用管理；建立和完善页院内部控制，加强收费票据退废、作废、重制的审核监督管理；医院实行网络化电子系统，对收费票据进行微机化监控管理；充分运用医院内部审计，加强收费票据的检查、核销管理；加强内部控制借助外部监督，优化医院管理。一、加强收费票据管理的重要性及意义医院的收

2、费票据是会计核算的法定凭证，是财务收支核算的重要依据，起种类繁多：包括门诊挂号收据、门诊治疗、检查、药费统一收据、住院费出院结算处统一收据、住院预交款收据、医保门诊费结算票据、医保住院费结算票据等等。医院收费票据的真是与否直接关系到会计核算的真实性，因而医院收费票拯在整个医院收费工作中起着举足轻重的作川，也是医院财务管理的一个重耍方面，如果管理不善，讲造成很人的漏洞，使医院造成很大的损失，只冇做好收费票据的管理工作，才能维护医院会计核算的真实性、合法性，堵塞财务漏洞，避免财务核算违纪及经济犯罪，使医院财务活动

3、介法、有序、规范地运行，所以将强对收费票据的管理在医院就显得尤为重要。现将页院在医院收费票据管理中的具体做法介绍如下：二、加强收费票拯管理的对策1、注意不相容职务的分离，强化收费票据的专项管理医院的收费票据耍求具冇较高素质、熟悉票据管理规定月•具备初级以上会计资格的人员來管理，专管人员不得兼管收入、债权债务的登记工作。收费票据要专人负责，设立专用的账本，要求其工作认真、细心，责任心强，具有严谨的工作作风和实事求是的工作态度，嫌洁奉公，具有奉献精神：收费票据要有专设的票据管理仓库，具备保证票据安全的防盗措施及专

4、用的柜具，柜内各类票据要整齐摆放，便于领用、盘点。经常保持仓库整洁、干燥，防止票据潮湿霉变。2、落实岗位责任制，严把收费票据的领川管理医院收入票据后，由财务科组织验收入库，并由票据管理人员登记票据购入H期、名称、起止号、数量等，主要由门诊挂号人员。门诊收费人员、住院收费人员从票据管理员处领取后保管使用，领用时按序号发放，领用人当面查淸并填写领用号码、领用「I期、领用人签字等，初始收费员领用票据每次领用一本，循环交替使用，领用Z前，核销上一木，按号码逐一检查，不得有缺号、漏号现象。3、建立和完善医院内部控制，加

5、强收费票据退费、作废、重制的审核监督管理会计人员退费前先检查原收款收据、和关科室出具的统一退费凭证和盖冇“收费章”的缴款凭证等，要求病人姓名、收费项冃、金额相符，并把附件粘于退费票据后，再严格审核有关负责人是否签字认可、有关原始收费的票据联次是否齐全。若出现部分退费的情况，操作程序如上，吧原收据全额退费处理，并按实收金额，另开收据。作废票据要求一式儿联是否齐全，是否加盖作废印记，并且作废后是否在票据上简耍说叨了作废原因。垂制票据要求一式儿联均齐全，并且必须是当天结账前发生的事项，紧接着下一票据号上的病人姓名等

6、项冃须与重制票据一致。4、医院实行网络化电子系统，对收费票据进行微机化监控管理制定微机管理制度及相应的各类人员岗位责任制并采用计算机联网管理，相互监控。随着医院票据管理系统的完善，门诊、住院各类票据均由手工开具转为计算机开具，因此对医院收费票据，因此对医院收费票据管理也提岀新的要求。医院从2012年开始，根据医院票据管理的相关要求，结合医院实际，対门诊、住院所有票据管理均采用计算机管理。票据专管员将门诊、住院收费票据从内部领用到核销管理T作均通过医院票据管理系统來完成，这样，避免手工管理时，收费员之间存在和互

7、借用票据。票据核销不及时、专管员不能实时了解票据使用情况现象。门诊收费员每口侮人的缴款数额要及时与计算机汇总额核对，相符后方能核销当日的票号。当日的收款必须当H全额上缴，以有效地防止延期交款，挪用公款的行为的发生。通过对票据的计算机管理，既提高了票据管理的质量、堵塞财务漏洞，从一定程度上讲，也减轻了票据专管员的工作强度5、充分运用医院内部审计，加强收费票据•的检查、核销管理医院内部审计部门对收费票据应每月检查一次，要求票据管理员对各类票据必须逐号排列登记造册，有存根类票据述应存根整理装箱，报卫生厅年检。年检。

8、核销后的票据妥善保管，保管时限三年，过期后提出屮请，批准后统一集屮销毁。6、加强内部控制借助外部监督，优化医院管理加强收费票据的管理，根据情况的变化和出现的问题，并对相应的内部控制制度作出及时修正或建立新的内部控制制度，离不开医院领导的高度重视和大力支持、财务部门负责人的严格把关和会计人员的积极配合，只有医院内部各级人员齐心协力、齐抓共管、加强各环节的预防控制，才能保证医院业务活动有条不絮地进行。另