公司内部审计管理制度模版

《公司内部审计管理制度模版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、公司内部审计管理制度第1章总则第1条目的。为规范公司内部审计管理工作，实现审计工作法制化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》利《中国内部审计准则》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第2条适用范围。木制度是公司审计部对公司各部门办理审计事项的准则，审计人员必须遵循木制度办事。木制度的内容包括审计人员对各部门在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。第2章职责与分工第3条公司审计工作分工。1.公司所冇内部审计业务统一由审计部负责。2.公司总经理直接布置审计业务，各部门经理安排审计工作，内部审计人员制定审计

2、方案，经公司总经理批准后实施。第4条内部审计人员的职责。1.召开公司、部门有关审计工作会议。2.参与巫大经济决策的可行性论证或町行性报告事前审计。3.要求被审计对象提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料。4.检查被审计部门的会计凭证、账簿、报表、资产，对有关事项进行调查,并有权要求有关部门和个人提供证明材料。5.对各部门提出改进管理、提高效益的建议。6.对违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。7.对审计工作中发现的重大问题，及时向总经理、董事会、监事会报告。&对阻挠破坏审计工作或拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，釆取必要的措施追

3、究相关人员的责任。第3章内部审计的范围和内容第5条公司内部审计范围。公司内部审计范围包括以卞八项，如下图所示。公司内部审计范围第6条审计工作内容。公司内部审计人员的具体审计工作内容如下。1.公司财务计划及其预算的执行与决算。2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预算、决算、竣工、开工审计。3.资产管理情况。4.经营成果和财务收支的真实性、合法性、效益性。5.内部控制制度的健全性、严密性、有效性。6.重要经济合同、契约的签订。7.中高层领导离任市计。&联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果。9.配合国家审计机关和会计师事务所，对公司、相关部门进行•审计。

4、10.向总经理、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第4章审计准备第7条确定审计事项。公司审计部应根据公司年度审计计划和总经理临时交办的任务确定审计事项。第8条组成审计组。确定了审计事项后，由公司审计部牵头，定期抽调部门内审计人员组成临时审计工作组，并委任审计组组长。审计组实行审计组组长负责制，组长负责审计项冃的实施工作。笫9条收集资料。审计组在编写审计方案前，应当了解被审计部门与审计•事项冇关的法律、法规、规章、政策，并向被审计部门和有关部门收集与审计项H有关的资料。审计组要求被审计部门提供真实、完整的下列资料，被审计部门不得拒绝，具体内容如下图所示。□被

5、审计部门的性质、规模、经营范圉等基本概况和资产情况0组织机构和管理层人员结构、财务隶属关系、人员编制情况银行账号、财务报表、纳税鉴定、主要经济指标完成情况表及其他冇关的会计资料会计基础工作情况、财务会计机构和工作岗位设置情况及工作情况相关的内部控制制度，部门规章、重要经济合同、协议等I前次接受审计检查情况及其它需要了解的情况被审计部门应向审计组提供的资料第1（）条编制审计工作方案。1.'市计组在实施审计之前，应当根据项目审计的耍求和被审计部门的情况，确定审计冃标和审计重点,编制总体审计方案和具体审计计划。2.总体审计方案是对从审计立项组成审计组到出具审计报告整个过程基本

6、工作内容的综合规划。具体审计计划是依据总体审计方案制定的，对实施总体审计方案所需要的审计程序的性质、时间和范围所作的详细规定利说明。3.总体‘市计方案应当由公司总经理审核批准，重耍审计事项经审计部经理批准后实施。总体审计方案应包括以下五项内容。（1）被审计部门名称和审计事项名称。（2）审计方式、审计依据、审计H的、审计范围、审计策略等。（3）巫要会计问题及巫点审计领域。（4）预计的审计工作进度、时间、审计小组组成及人员分工耍求。（5）编制总体审计方案的日期。4.具体审计计划由审计组组长负责制订。具体审计计划应当包括以下六项基本内容。（1）审计项H名称。（2）审计目标。“

7、审计通知书”的内容(3)审计程序(包括符合性测试程序利实质性测试程序)。(4)执行人和执行日期。(5)审计工作底稿的索引号。(6)其他相关内容。第11条发送“审计通知书”。1.公司'市计部应当在实施审计三日前，向被审计部门送达“审计通知书”(一式两联)，并抄送有关部门。如遇特殊情况，“审计通知书”亦可在审计组进驻被审计部门时向被审计部门递交。“审计通知书”(式两联)。2.“审计通知书”的内容应包括以下五个部分，如下图所示。被审计部门名称审计的依据、范围、内容、方式和时间审计组组长和次他成员名单()被审计部门配合审计工作的具体要求()审计部