汪星《社保和个税改革新政解读和税收筹划》

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1、社保与个税改革新政解读与税收筹划课程背景：此时，正值国地税合并，社保费即将实施统一征收，新《个人所得税法》刚刚出台之际，很多朋友都非常关心新政策实施将给企业和个人带来那些有力和不利影响，新政策出台以后应该如何把握和积极应对。为了满足大家的以上要求，我们对有关社保征收与〈〈个人所得税法》改革相关问题进行全面梳理与分析，理出大家所最关心的一系列问题进行全面、细致、深刻、透彻的讲解与分析，力求帮助大家尽快理解和把握政策的精髓。本次课程适合企业高管、财务人员以及税收管理人员学习培训。要想尽快掌握有关社保与个税新动态

2、，尽早进入新角色就请及时参加本次培训。课程收益：1、国地税合并对企业财税工作的影响2、个人所得税改革的顶层设计3、个人所得税法最新修订政策解读与操作指引4、社保费新政、缴纳及其操作技巧主要内容：一、新个人所得税法政策解读与税收筹划1、税收居民与税收非居民的区别2、个人所得的九大分类3、什么是综合所得4、专项扣除有哪些（学员讨论）5、住房公积金的缴存上限与个税抵减上限（学员讨论）6、专项附加扣除包括哪些7、酒店式公寓贷款支出可否抵减个税&抵押贷款支出可否抵减个税9、房贷等额本息、等额本金还款方式对个税的影响1

3、0、专项附加扣除需要准则什么资料，如何享受（学员讨论）11、商业健康险的税前扣除12、职工通讯费的个税税前扣除13、捐赠如何抵减个税14、职业年金抵减个税计算15、综合所得如何计算所得额16、经营所得如何计算所得额17、股息、利息、红利、租赁、转让财产所得额计算18、九大所得的适用什么税率19、退休返聘人员个人所得税计算20、新税法下年终奖个人所得税如何计算21、解除劳动合同补偿金如何计算个人所得税22、误餐补贴、差旅费津贴的个税处理23、代扣代缴个人所得税手续费收入如何纳税24、个人所得税系统如何纳税申报

4、（学员讨论）25、个人所得税汇算清缴如何申请退税二、个人所得税实战15个案例分享（部分案例讨论后授课）1、新旧个人所得税法对于工资薪金收入的规定和税务安排2、实战案例一9月、10月的工资、薪金所得安排3、实战案例一年终奖金的税务安排4、个人生产经营所得个税如何缴纳？5、实战案例一个人生产经营所得纳税地点的税务安排6、新旧个人所得税法对于股息红利所得的规定和税务安排7、实战案例一股息红利如何按照12%缴纳个税&实战案例一券商财务咨询费（FA）4000万元收入如何纳税9、个人取得所得的N种方式（工资、劳务、生产

5、经营所得、股权）下个税与社保的安排10、股东转让财产所得如何纳税11、股东转让上市公司股票的税务安排12、实战案例一股东转让1.2亿股票的税务分析13股东转让非上市公司股票的税务安排14、股东转让上市公司（限售股）的税务安排15、实战案例一股东提前套现离场如何合理纳税三、社保费用的计算与安排1、社保费用缴纳的几个误区2、退休返聘人员是否缴纳社保费（学员讨论）3、查账征收下如何征收社保费4、核定征收下如何征收社保费5、如何避免多缴社保费（附方案）6、不列入社保费用基数的项目（学员讨论）四、合伙企业个人所得税专

6、题1、合伙企业所得税纳税义务人2、合伙企业合伙人的纳税地点3、“先分后税”解读4、普通合伙人、有限合伙人的区别5、私募基金对合伙企业制的偏爱6、“LP”的税率是35%还是20%五、个人所得税税税务稽查早准备早应对1、刑法对于涉税类事项的规定2、个人偷税会否被检察院起诉3、股东被外地经侦传讯如何应对，是否会被拘留4、虚开普通发票是否会入刑5、虚开专票的定义、如何处理？6、个人所得税税务稽查案例解析主讲老师:汪星老师注册税务师，硕士，某省税务征管评估岗位能手，某省税务师资专家库成员.曾任职国税稽查局稽查员、十一

7、年财税实战经验，省税务系统兼职讲师，百场实战培训经验。具有丰富的税务从业经历和多年实务操作经验。曾多次参加税务稽查工作，作为中国税务报的撰稿人，在中国税务报发表2万多字业务文章。多家大型集团公司税务顾问，参与多项PPP项目税务咨询服务，擅长税收筹划和税务稽查风险防控。培训经历：给纳税人和税务系统干部培训最新的税收政策，主讲营改增、税收筹划和管理、税务稽查风险与方法等课程，先后在上海、武汉、合肥、重启、成都、南京、苏州、青岛等地举办公开课，并给世界500强企业、大型央企和上市公司（中国人保、杭州金投集团、苏州

8、国信、华宝投资、精功集卧gmacsaic、上海电气、安通林、NCIC、中山公用集团、开云集团、德邦物流、宝钢、上汽金融、精功集团等）提供培训。汪老师的课程，政策解读专业透彻，案例丰富，生动有趣，侧重实操。核心课程：«国地税合并下税务稽查新重点与企业防范实务》《国地税合并下税收筹划与风险管理》《企业所得税汇算清缴税收实战》《个人所得税税务筹划与管理》152-5047-0215