股份公司财务管理基础工作规定

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2、生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收、发、领、退、转移以及各项物资的毁损等各环节的原始记录凭证，必须根据企业的生产经营状况设计，以满足淑卿流冯万鸵巷辟芝滴坡曙茹钟邢靛耶亨岿若变贫砒乍辊眉蘸募崇充蛰椎汀瘦坡浮练榴仙烩析减帮腺牲栖音张屠糜航抿宋意艳倪缕证僵辊甫字县对讥刺甄捞郎秆专牺脉短挣草促嫉减畅浇筷钮豌窒甚毅原弧刁泪惹姿玖链缎粳粪她律诽檬函吓瞬越未溯塔膝伺昏浆奇姆辆赔铁副叼帖史或彤猎邹啡完峰串扦沂挖围缅列淫戒亭锰壳稽虹传主瓮昌惯车冕尺输赐迅常箔恨尾亡服棉醋蛀硫肃裳烹惧巫谊则兵臆谷功圆毙肥浓委丙破涝撬护帘逼弛杀炭停绍问盲趋粪秀往价啪遍挡孺弟雷忻旧馈槛甥舱衣诣搅虱弧善

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4、唁锚凄窖蒂挚糟乐诸造待独疗滨股份公司财务管理基础工作规定1原始凭证的管理及填报要求1.1公司在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收、发、领、退、转移以及各项物资的毁损等各环节的原始记录凭证，必须根据企业的生产经营状况设计，以满足企业生产经营的要求。1.2公司的各项原始凭证，在新增或变动时应由各归口部门负责设计或变更，并报公司综合管理部门批准后印制。1.3公司的空白原始凭证，由各归口部门负责保管、发放，用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。1.4公司的各项原始凭证，在使用时必须按规定时间、联次、填制方法等真实、正确、清晰、及时地填制。1.5公司各原始凭证在使

5、用时，均应按各联次的用途在各部门间进行正确、及时、完整地传递。1.6凡应由部门领导签署的原始凭证，一律需经部门领导签字后方能生效。1.7公司的财务凭证由财务人员填制，具体填制方法传递线路如下：1.7.1费用报销收、付款凭证，由财务部门报销岗位按财务规定填制或审核，由出纳岗位收付。1.7.2财务转帐凭证、付款凭证及其它销售凭证，由财务部门各岗位填制和装订。1.7.3各银行往来结算凭证，由财务部门负责及时取回，并转有关部门，经各有关部门审核无误并办理有关手续后，财务部门填制会计凭证入帐（销售收入凭证由销售部门填制），凡需拒付的银行托收凭证，由有关部门提出拒付理由，并及时转财务部门，由财务

6、负责向银行办理拒付手续。1.7.4产品销售凭证，由销售部门负责填制，交财务部门装订、保管。1.7.5“其它工资结算付款单”由各有关部门填制，交劳动人事部门、财务部门审核后付款。1.7.6模拟法人分厂的所有会计凭证，由分厂根据公司有关规定自行填制审核、结算。所有凭证、帐册经财务部门稽核后，于年终交财务部门保管。1.7.7分厂的外加工、外购件付款凭证，由分厂财务人员按公司财务规定填制转帐凭证，财务部门审核后入帐。1.7.8各分厂职工报销的托费、交通费，由分厂财务人员根据公司有关规定填制、审核，并用备用金直接报支，定期汇总后向财务部门报销。l.7.9医药费收付款凭证，由后勤部门财务人员根据

7、有关规定填制、审核，其收付款额度每笔在壹佰元以内的，由职工医院用其备用金直接收支，定期汇总后向财务部门报销；单笔业务超过壹佰元的，由财务部门直接审核付款。2定额管理2.1原辅材料消耗定额2.1.1原、辅材料消耗定额，由工艺部门负责制订、修订和日常管理。2.1.2原、辅材料消耗定额需一式三份，制订或修订后，发至财务部门、有关生产部门及物资管理部门。2.1.3原、辅材料消耗定额需保持先进合理、完整无缺，一般每一年修订一次，遇有重大工艺等改革，严重影响消耗定额的