杭州xx有限公司实用月度滚动预算考核评价管理办法

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1、杭州嘉德威钢琴有限公司年度经营战略预算管理月度滚动预算考核评价管理办法（试行）编号：J阴012ZU3HYNDJYJH版本号/修改状态：A/0编制：陈佐全审批:2011年12月30日发布2012年1月1日实施经营管理/月度滚动预算考核评价管理办法（试行）为强化基础管理，提升管理水平，降低运营成本，公司以全面预算管理为切入点，落实细化月度滚动预算，完善月度考核与预警机制,特制定本办法。一、月度滚动预算的执行与考核（一）月度滚动预算执行的原则：1、严格按照年度预算和月度滚动预算的内容执行2、有预算不代表一定要执行，预算金额不一定是执行金额。3、无预算的项目原则上不

2、执行4、对于特殊情况确需增加的项冃要严格按照《公司预算外支出审批流程》执行。（-）月度滚动预算的考核1、预算编制过程的考核：（1）预算报送时间考核A、未按时间要求上报的部门，第一次扣部门领导绩效1分，时间超过一天以上的扣2分；B、连续两次以上（含两次）未按时间要求上报的部门，每次扣部门领导绩效3分。（2）预算编制质量考核A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣部门领导绩效1分;B、预算表内项冃汇总数、明细数、累计数编制不全的部门，每漏一项扣部门领导绩效1分；C、预算表间汇总数与明细不一致的部门，每发现一次扣部门领导绩效1分；D、预算上报数超出年度下达预

3、算指标的部门，每发现…项扣部门领导绩效2分。(3)预算管理的其他考核A、预算外费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣部门领导绩效1分；B、预算外费用指标追加申请表经公司领导批准后未报预算管理办公室备案的部门，每次扣部门领导绩效1分。2、公司级预算执行情况的考核按照《公司级成本费用指标与全员绩效挂钩管理办法》执行。考核结果与全体员工绩效挂钩。3、部门级预算执行情况考核(1)单项指标的考核(责任部门以责任书为准)，其考核指标明细见下表：单项指标考核表部门：部门：万元；%序号指标名称责任部门考核周期计划销售实际达成完成目标％备注1产成品资金占用销售月2货

4、款回收率销售月3索赔净损失额销售、技术/质量年4销售收入1内销月5销售收入2斯瑞特销售月6销售收入3外销售月7销售费用销售月8生产资金占用额生产制造部月9节能降耗生产制造部年10内部质量损失额技术/质量部年11外部质量损失额技术/质量部年12采购资金占用采购配套部刀13采购降成本采购配套部年14人事行政经费综合管理部年15制造降成本生产制造部季16质量降成木品质管理部季17消耗物资（工装类、辅料、设备备件、劳保等）降低率18管理费用财务季19财务费川财务季20研发投入占企业销售收入比重财务年21其他业务收入财务年22经营活动现金净流量财务月23管理降成木财务

5、季24经营增加值总经办年25净资产收益率财务年26净利润财务年27经济增加值财务年28应收款帐周转次数销售月29存货周转次数财务月30资产负债率财务年31现金流动负债比率财务年（2）各部门成本费用预算执行情况考核，其考核明细见下表:部门预算执行情况考核表项目名称XXX部门预算实际完成情况备注1、职工薪酬英中：工资职工福利费社会保险费住房公积金（工会）人事行政经费职工教育经费非货币性福利莫他2、劳动保护费3、保险费4、折旧费5、修理费6、接待费7、无形资产摊销8、长期待摊费用摊销9、低值易耗品摊销10、存货盘亏及毁损11、业务招待费12、差旅费13、办公费14

6、、水电费15、税金16、租赁费17、诉讼费18、聘请屮介机构费用19、咨询费20、研究与开发费21、技术转让费22、董事会会费23、排污费24、其他英屮：审计费党务活动经费仓库经费绿化费物料消耗运输费生育保险出国费上级管理费会议费其他合计生产部门预算执行情况考核表序号项目XXX部门预算实际完成情况备注•直接材料二、间接费用三、工资及福利四、专用费用五、废品损失六、协作费用七、制造费用1工资2职工福利费3折旧费4修理费5办公费6水电讯费7差旅费8运输费9机物料消耗10低值易耗品摊销11劳动保护费12外部加工费13五险一金14劳务工工资15试验检验费16设备大中

7、小修理费17部门白耗18其他19物业管理费20通讯费21油料及化工原料22外购动力23配送费24租赁费25保险费八、合计考核结果与部门领导绩效挂钩。月度滚动预算预警月度滚动预算预警包括两部分：单项指标预警和成本费用指标预警。（一）单项指标预警。1、对以下指标的当期单项指标值超过年度目标值的则进行预警：产成品资金占用、生产资金占用额、内部质量损失额、外部质量损失额、采购资金占用、索赔净损失额、资产负债率、工会经费。2、对以下指标的当期单项指标值低于年度目标值的则进行预警：货款回收率、净资产收益率、现金流动负债比率、经济增加值、应收款帐周转次数、存货周转次数、工

8、业增加值。3、对以下指标的当期单项指标值低于月度滚动