月度滚动预算考核评价管理办法

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1、月度滚动预算考核评价管理办法（试行）为强化基础管理，提升管理水平，降低运营成本，公司以全面预算管理为切入点，落实细化月度滚动预算，完善月度考核与预警机制，特制定本办法。一、月度滚动预算的执行与考核（一）月度滚动预算执行的原则：1、严格按照年度预算和月度滚动预算的内容执行2、有预算不代表一定要执行，预算金额不一定是执行金额。3、无预算的项目原则上不执行4、对于特殊情况确需增加的项目要严格按照《公司预算外支出审批流程》执行。（二）月度滚动预算的考核1、预算编制过程的考核：（1）预算报送时间考核A、未按时间要求上报的部门

2、，第一次扣部门领导绩效1分，时间超过一天以上的扣2分；B、连续两次以上（含两次）未按时间要求上报的部门，每次扣部门领导绩效3分。（2）预算编制质量考核A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣部门领导绩效1分；B、预算表内项目汇总数、明细数、累计数编制不全的部门，每漏一项扣部门领导绩效1分；C、预算表间汇总数与明细不一致的部门，每发现一次扣部门领导绩效1分；D、预算上报数超出年度下达预算指标的部门，每发现一项扣部门领导绩效2分。(3)预算管理的其他考核A、预算外费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣部

3、门领导绩效1分；B、预算外费用指标追加申请表经公司领导批准后未报预算管理办公室备案的部门，每次扣部门领导绩效1分。2、公司级预算执行情况的考核按照《公司级成本费用指标与全员绩效挂钩管理办法》执行。考核结果与全体员工绩效挂钩。3、部门级预算执行情况考核（1）单项指标的考核（责任部门以责任书为准），其考核指标明细见下表：单项指标考核表部门：分公司部门：万元；%序号指标名称责任部门考核周期计划实际完成目标备注1产成品资金占用销售月　　　　2货款回收率销售月　　　　3索赔净损失额销售、技术质量部年　　　　4军品销售收入综合

4、管理部月　　　　5民品销售收入销售月　　　　6销售费用销售月　　　　7生产资金占用额生产制造部月　　　　8节能降耗生产制造部年　　　　9内部质量损失额技术质量部年　　　　10外部质量损失额技术质量部年　　　　11采购资金占用采购配套部月　　　　12采购降成本采购配套部年　　　　13工会经费综合管理部年　　　　14制造降成本生产制造部季　　　　15质量降成本品质管理部季　　　　16消耗物资（工装类、油辅料、设备备件、劳保等）降低率　　　　　　17管理费用财务季　　　　18财务费用财务季　　　　19研发投入占企业销售收

5、入比重财务年　　　　20其他业务收入财务年　　　　21经营活动现金净流量财务月　　　　22管理降成本财务季　　　　23工业增加值综合管理部年　　　　24净资产收益率财务年　　　　25净利润财务年　　　　26经济增加值财务年27应收帐款周转次数销售月28存货周转次数财务月29资产负债率财务年30现金流动负债比率财务年　　　　（2）各部门成本费用预算执行情况考核，其考核明细见下表：部门预算执行情况考核表项目名称xxx部门预算实际完成情况备注1、职工薪酬　　　其中：工资　　　职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育

6、经费非货币性福利其他2、劳动保护费3、保险费4、折旧费5、修理费6、开办费7、无形资产摊销8、长期待摊费用摊销9、低值易耗品摊销10、存货盘亏及毁损11、业务招待费12、差旅费13、办公费14、水电费15、税金16、租赁费17、诉讼费18、聘请中介机构费用19、咨询费20、研究与开发费21、技术转让费22、董事会会费23、排污费24、其他其中：审计费党务活动经费仓库经费绿化费物料消耗运输费生育保险出国费上级管理费会议费　　　其他　　　合计　　　生产部门预算执行情况考核表序号项目xxx部门预算实际完成情况备注一.直接

7、材料　　　二、燃料及动力　　　三、工资及福利　　　四、专用费用　　　五、废品损失　　　六、协作费用　　　七、制造费用　　　1工资　　　2职工福利费3折旧费4修理费5办公费6水电讯费7差旅费8运输费9机物料消耗10低值易耗品摊销11劳动保护费12外部加工费13五险一金14劳务工工资15试验检验费　　　16设备大中小修理费　　　17部门自耗　　　18其他19物业管理费20通讯费21油料及化工原料22外购动力23配送费　　　24租赁费　　　25保险费　　　八、合计　　　考核结果与部门领导绩效挂钩。二、月度滚动预算预警月度

8、滚动预算预警包括两部分：单项指标预警和成本费用指标预警。（一）单项指标预警。1、对以下指标的当期单项指标值超过年度目标值的则进行预警：产成品资金占用、生产资金占用额、内部质量损失额、外部质量损失额、采购资金占用、索赔净损失额、资产负债率、工会经费。2、对以下指标的当期单项指标值低于年度目标值的则进行预警：货款回收率、净资产收益率、现金流动负债比率、经济增加值