现金管理模式,存货管理,公允价值的确定

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5、二，以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。3.收支两条线管理模式的构建。可以从规范资金的流向，流量和流程三个方面：第一，资金的流向方面。企业收支两条线要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两个账户，收入账户和支出账户并规定所有的收入的现金都必须进入收入账户，收入户的资金由企业管理部门统一管理，而所有的支出的现金都必须都支出户里支付，支出户的现金只能根据一定的程度由收入户划拨而来，严禁现金坐支。第二，资金的流量方面。在收入环节要保证所有的资金都进收入户，不允许私设小金库。在支出环节，根据以收定支和最低限额资金占用的原则从从收入户按照支出预算安排将资

6、金定期划拨到支出户，支出户平均资金占用额应压缩到最低限度。第三，资金流程方面。是收支两条线的重要组成部分，包括：关于账户管理，货币资金安全性等规定。收入资金管理与控制，支出资金管理与控制，资金内部结算一信贷管理与控制。收支两条线的组织保证等。收支两条线作为一种企业的内部资金管理模式，与企业的性质，战略，管理文化和组织架构都有很大的关系。企业在构建收支两条线管理模式时，一定要助于与自己的实际相结合，以管理有效为导向。现金管理模式资金集中管理也称司库制度。指集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度，统一管理和统一运

7、用。目前，资金集中管理模式逐渐被我国企业集团所采用。2.资金集中管理模式的选择实质是集团管理是集权还是分权管理体质的体现，也就是说，在企业集团内部所属各子企业或分布是否是否有货币资金适用的决策权，经营权，这是由行业特点和本集团资金运行规律决定的。以下几种：第一，统收统支模式。在该模式下，企业的一切资金收入都集中在集团中部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中。第二，拨付备用金模式。按照一定的期限拨给所有所属分机构或子企业适用的一定数