2016年下半年宁夏省内审师《内部审计基础》：内部审计定义的释义试题

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1、2016年下半年宁夏省内审师《内部审计基础》：内部审计定义的释义试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意)1•在审计过程中，审计人员发现一名职员在盗用公款。尽管这是他遇到的第一次盗用公款事件，而且本组织有保安部门，该审计人员仍决定亲自审问嫌疑犯。如果该内部审计人员违反了道德守则，那么最可能违反的是A：没有表现出应有的勤奋。B：缺乏对组织的忠诚。C：没有此领域的法定资格。D：没有遵循法律。2.贷款主管提供给虚拟公司的贷款规模可以

2、有以下哪类程序确定A：复核贷款业务的代表性样本与银行政及程序的符合程度；B：复核贷款业务的详细文书，包括贷款协议，信用评估以及抵押担保；C：对比当期贷款金额与以往年度的金额；D：要求贷款主管提供所有在外贷款的正面确定文书。3.以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的A：计算不正常数据的总数；B：检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值；C：指明哪个数据项能够被测试，以及测试所使用的标准；D：确定计算的总数和进行的分析。4.在有些国家，政府部门已制定了审计标准。比如，美国的总审计署(GAO)为政府审计的开展制定了标准，

3、特别针对那些与遵守政府授权有关的事情。在开展政府授权的合规性审计时,审计师应该A：仅受IIA的标准的指导，因其更具广泛性；B：受公共会计师专业协会发布的更具通用性的标進的指导；C：仅受政府审计标准的指导；D：遵守IIA的标准和任何其他的政府标准。5.某公司的外部审计师已列岀一张风险和问题的清单，并已经向高层管理人员建议，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官，那么首席审计执行官应该A：在内部审计计划中体现外部审计师的要求B：将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在未来条件许可时加以考虑。C：考虑

4、外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围D：不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围6.首席审计执行官正在设法建立一个能用于整个公司的标准化的审计程序，公司在各边远地区聘用了许多内部审计师。首席审计执行官想要选择一个程序，这个程序能鼓励多数内部审计师的参与、协调不同的观点，并鼓励接受因审计程序标准化而产生的变化。最为有效的实现首席审计执行官目标的决策过程是A：程序化决策；B：应急方法；C：集体辅助决策；D：决策模型。7•哪类证券风险最小？A：次要债券（从属债券）

5、B：信用债券C：收益类债券D：首要抵押债券8.内部审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为。以下哪项结果表明内部审计师很可能违反了专业实务标准A：没有对审计范闱内所有交易的业务开展详细的检查；B：确定审计范围内扩展审计程序的成木会超出潜在的收益；C：确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额；D：假定审计范围内的内部控制是充分、有效的。9.在六西格玛方法中，流程规划方法用于A：改进产晶设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施统讣流程控制D：改进组织流程10.下列情况大大影响了内部审计部门的独立性的是A：内部审计师经常在为审计报告屮

6、曾批评过的部门工作程序起草修正方案。B：内部审计主管承担着向公司高层行政领导和董事会报告的双重责任。C：内部审计部门与公司的外部审计师联合规划总体审计范围，以避免相互间工作的重复。D：内部审计部门参与对该公司与其他公司订立的合同在实施前的审查。11.下面哪一项为违背來了审计人员的独立性原则？A：某审计人员正在对某部门执行一项审计任务，而他不久将因工作调动而负责该部门的管理工作；B：由于预算的限制而缩小审计范围；C：参与一个工作小组，提出有关新的销售系统的控制准则的建议；D：在合同实施前，复核采购代理商的合同草案。12.内部审计专业界

7、使用的“标准”，不包括以下哪项内容？A：用于评估和衡量内部审计结构运行情况的标准；B：内部审计师最低限度的道徳行为标准；C：旨在说明内部审计应当怎样实施的陈述；D：适用于各种内部审计机构。13.某种控制因矫正行为发生在事实Z后而受到批评，这种控制是A：a.自动控制B：b.反馈控制C：c.战略控制D：d.前馈控制14.根据《专业实务框架》，评估内部控制系统充分性的主要目的是确定；A：内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定；B：内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证；C：内部控制系统是否能降低内在风险；

8、D：内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。8.使用PERT(项目评价和复核技术)时，如果一个活动的乐观时间是A,悲观时间是B,最可能吋I'可是M,期望吋间由下面哪一个式子表示？A：(B-A)/2B：(A+B)/2C：(