2016年山东省内审师《内部审计基础》：内审外包的优点考试题

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1、2016年山东省内审师《内部审计基础九内审外包的优点考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.公司的某生产部门被发现在检查和确认签收商品数量方面措施不得力。为了评估生产部门控制盲点的严重性，审计师应当复核部门的哪一类账户A：存货年末余额B：年度存货采购C：年末总资产D：年度运营成本2.关于模拟模型，以下哪项是不正确的？A：在本质上，模拟模型是确定性的B：模拟模型模仿随机系统C：模拟模型用数学语言评估未來的实际情况D：模拟模型可能会用到抽样技术

2、3.以下哪种情况可能属于材料采购过程屮发生舞弊的迹象？I、有规律地向少数投标者授予合同；II、存在许多变更定单；III、许多合同授予同一家公司A：【、II和III都对；B：只有III是对的；C：只冇I和II是对的；D：只有I是对的。4.以下有关审计目标的论述恰当的是A：为了观察实地盘点B：为了确定存货是否足以满足计划销售量C：通过计算存货周转率来确定报废存货的存在性D：为了在审计报告屮包括存货短缺信息5.某内部审计师的审计目标是确定库存短缺的原因，该项短缺是由某个独立的服务机构让业务客户内部人员清查存货吋发现的。内部审计师是通过检查盘点表、存货的打印输出

3、情况表和有关最近存货的记录发现这一问题的。这些信息的來源和充分性是A：内部的，不充分；B：外部的，很充分；C：既是外部的，又是内部的，且充分；D：既是外部的，又是内部的，但不充分。6.一个组织的战略层适合使用下列哪一种信息系统？A：决策支持系统B：管理信息系统C：高级经理支持系统D：知识工作系统7.下列有关使用数据测试法审计计算机会计系统的叙述中，哪一项不正确A：这种方法的优势是它可以直接检查控制措施；B：每次只能测试一个控制措施；C：每种类型要检查儿个交易；D：只有那些对审计师重要的控制措施才会被测试。1.在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据

4、来源是A：与一定样本的病人面谈B：对由庚疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核C：対由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核D：与医院最高层面谈2.有些公司应用组织严密的“指挥+控制”管理方法，但这么做在哪方面的风险更大A：由于无法在决策者之间达成一致意见，会延误应对问题的行动；B：低层员工不愿意应对上层犯下的错误，从而导致负面后果的产生；C：由于员工认为领导不力，员工士气会被销蚀；D：管理层无视控制措施，从而导致公司资源被浪费和滥用。3.根据下列资料回答4〜6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系统，支持着超过250个不同类型的客户账户

5、，包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了25年，使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然而，不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时间，也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在，只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客八选择合适的账八组合。管理部门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账八业务人员能够熟悉客户最适

6、合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多次会议讨论Z后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工作和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理系统开发出来了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功地使用系？A：a.生命周期法。B：b・模拟法。C：c.原型法。D：d.分层■输入■处理■输出(HIPO)o4.以下哪一项不是完全竞争市场的特点？A：产品有差别。B：单个厂商无法控制产品价格。C：

7、对新厂商来说，不存在进入市场的障碍。D：有大量的厂商。5.一名审计人员正对某组织的财务状况进行审计。下列哪一项不属于内部审计责任说明(statementofresponsibilitiesofinternalauditing)所规范R勺申‘计范围？A：复核财务信息的可靠性与真实性。B：复核为保证相关的政策、计划、程序以及其他类型的授权得到有效执行而设立的系统运行；C：评估资源利用是否经济、有效；D：复核财务决策过程。6.作为某制造公司的环境、安全和健康(ESH)自检系统的重要组成部分，在一定工作区域或场所内的有关冲突是由一个ESH职员和运营经理来处理的。

8、如果缺陷不能及时被纠正，这个ESH职员会将其输入跟踪数据库，这个数据库可以通过局