借款及核销管理制度

《借款及核销管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、借款及核销管理制度为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，控制费用的过度支出，提高工作人员的办事效率，特制定本制度。一、借款1、职工出差借款1.1员工根据本月资金计划到财务部领取借款单，填写借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批、系统负责人签批、财务负责人批准、执行副总经理签批后到财务部领取现金。财务出纳人员对手续齐全并且在月度资金计划内的支付现金，并且在借款单上加盖现金付讫章。出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况市执行副总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。1.2部门负责人

2、审核的项目为：出差的必要性、出差天数的合理性、业务费用额度的合理性。1.3财务副总审核的项目为：差旅费的限额（出差天数X日标准X120%）、业务费用额度的合理性。1.4员工出差借款需在回公司后7个工作日内报销。报销后，如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字。如果在规定的时间内不报销，每次罚款50元，一年之内累计3次及以上超时间报销的，给予额外一次性罚款200元。1、5办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公室主任10000元，办公室综合主管5000元，司机人员3000丿

3、lao2、零星采购借款采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为6000元。3、销售提成借款3.1地区经理提成借款，由财务部各分管销售会计打条,由销售核算科主管审核，手续齐全后由公司出纳员通过银行电汇给销售人员。3、2未经地区经理书面授权及电话通知，其他人员不能代取提成款。4、发货运费借款发运员在不超过限定的备用金额度内邙艮额40000元）,财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。5、互助金借款职工因困难借取工会互助金的，由借款人打条并经担保人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副总经理批准。还款按《互助金规定》执行。6、地区经理贷款地区经理贷款按地区经

4、理贷款管理办法执行。7、职工公伤借款7.1公司职工因公伤借款，可凭总经理、部门负责人、借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。7.2各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的，后一级签批人不应审核签字，否则，财务部出纳员应拒绝付款。部门负责人出差的，系统负责人签字即可，系统负责人出差由财务副总或执行副总经理签字即可，以上人员都出差的，可由财务副总经理电话通知财务部付款，事后补签』（签字手续不全,二、核销1、核销票据及贴单标准要求1.1票据核销标准报销发票需要注明日期

5、、单位名称、商品名称、单价数量、金额。发票不得涂改。增值税专用发票还应当包括购销双方单位名称、详细地址、电话、稅务登记号、开户银行及账号、增值税税率、税额、识别号。1.2报销发票必须是当年当月开具，单位名称填写公司全称一吉林华康药业股份有限公司，对大小写金额不符、假发票及未盖有财政监制章的发票一律不予报销。1.3报销时仅以发票（收据）联作为付款原始凭证，签有合同或协议的项目需将相关文本（复印件）粘于报销单内方可报销。增值稅专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，经手人（报销人）负责由该票据出具单位重开，不得在原始票据上更正。1.4报销人于事情发生之日起7个工作日内填报

6、，如有特殊原因需经财务副总经理签批后方可报销，否则财务不予报销。市内零星采购、宾馆宿费、发货运费可按月次报销。1.5招待费、旅差费、零星采购物品报销需开具申请单，将申请单和报销票据粘贴于报销单内。招待费报销要在计划内填报，旅差费报销按公司旅差费报销标准执行。1.6购买实物的原始凭证必须有采购申请单、验收证明。需要入库的实物必须填写物料质量验收单和入库验收单，由保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给保管人员（或者使用人员）进行验收，由保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。将签字或盖章的单据与原始凭

7、证一并粘贴方可报销。（是否根据采购金额的大小开具入库手续？）1.7原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容，如因特殊情况不能取得证明的，需经总经理签批处理。1.8对于不符合以上报销要求的，不得作为合法会计凭证，审核人员有权拒绝办理相关报销手续。1.9应严格审核各项费用的发生是否切合实际，有无虚报、多报（参照费用报销细则和相关工作方案及出差申请）。1.10审核签批手续是否齐全，若以上有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人重填。1.11由他人代公司副总经理以上人员报销票据的，公司领导应在发