我国商业银行公司治理监管实践与思考课件

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1、我国商业银行公司治理监管实践与思考1引言作为监管者研究商业银行公司治理，从20世纪80年代开始日益盛行，现今已成热潮。巴塞尔银行监管委员会、国际货币基金组织、世界银行等在内的国际组织都对银行公司治理给予了极大的关注。一个重要原因就是，外部监管与商业银行公司治理之间是一种外因与内因的关系，有相互促进与“催化”的作用。一方面，“外因必须通过内因发挥作用”。监管措施只有通过良好的公司治理来传导和落实，才能充分发挥作用。良好的公司治理是提高监管有效性的重要基础。另一方面，外部监管的引领与督导，最佳做法的引进与推广，

2、又是促进商业银行完善公司治理的重要手段之一。2提要一、基本理论与观点二、探索实践与成效三、现存问题与不足四、改进方向与途径3一、基本理论与观点（一）基本定义（二）为何治理（三）治理价值（四）模式选择（五）评判标准（六）怎样治理（七）治理目标4一、基本理论与观点（基本定义）→公司治理的定义※公司治理，按照巴塞尔银行监管委员会和经济合作与发展组织（OECD）均认可的定义，就是“公司管理层、董事会、股东以及其他利益相关者之间的一整套关系。”※简单说来，公司治理就是对公司经营管理活动进行有效的组织、指挥和协调，确保

3、公司各相关利益人组织有效、制衡有度、协作有序的机制与制度安排。股东董事管理层其他相关利益人公司治理5一、基本理论与观点（为何治理）“兄弟同心，其利断金”→要通过有效的公司治理，在所有相关利益人之间，形成“唇齿相依”的关系和“志同道合”的格局，确保公司目标顺利实现。如，招商银行提出“打造百年招行”的目标，使得该行内部凝聚力、市场影响力得到进一步提升。又如，中信银行在2006年进行股份制改造之后，大力加强公司治理建设。在一年多时间里，董事会共召开14次会议，有关重大事项决策的民主性、科学性和有效性日益提高，经营

4、管理水平得到较大提升。2007年，该行监管评级已经由2006年的2级偏下上升到2b。6一、基本理论与观点（治理价值）→有利于提高投资回报率。据里昂证券有关调查，公司年投资回报率与公司治理水平之间存在明显的正相关关系。→有利于提升市场价值。据麦肯锡调查表明，机构投资者愿意为治理良好的公司的股票多付出20%多的溢价。→有利于防控风险。如，世界银行主审官兼副行长乔杜里指出，近期很多银行和其他金融机构受到次贷危机冲击，一个重要原因是他们在建立有效的公司治理架构和风险管理方面存在不足。7一、基本理论与观点（模式选择）

5、英美模式（以董事会为中心）股东大会董事会首席执行官首席财务官首席运营官其他管理人员8一、基本理论与观点（模式选择）德国模式（以监事会为主）职工或工会股东（所有者）监督委员会（监事会）管理委员会（董事会）包括工会成员9一、基本理论与观点（模式选择）董事会高级管理层监事会股东大会我国现行模式（分别借鉴了英美模式和德国模式）10一、基本理论与观点（评判标准）→银行公司治理的八大原则（巴塞尔银行监管委员会）※原则1：董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断。※原则2：董事

6、会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻。※原则3：董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的责任制和问责制。※原则4：董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施适当的监督。（自巴塞尔委员会《健全的银行公司治理》）11一、基本理论与观点（评判标准）→银行公司治理的八大原则（巴塞尔银行监管委员会）※原则5：董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用。※原则6：董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。※原则7：银行应保持公司治理的透

7、明度。※原则8：董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）。（自巴塞尔委员会《健全的银行公司治理》）12一、基本理论与观点（评判标准）→良好银行公司治理的评判标准※健全的组织架构※清晰的职责边界※明确的决策规则和程序※有效的激励和监督机制※信息披露和透明度※合理的社会责任（摘自于刘明康主席在南开大学第四届公司治理国际研讨会上的讲话）13一、基本理论与观点（怎样治理）→内因动力健全组织架构；明晰职责边界（解决“干什么”）；明晰决策规则和程序（解

8、决“怎么干”）；建立有效激励约束机制（解决“干得好怎么奖、干不好怎么罚”）；加强信息披露，提高透明度（阳光是最好的防腐剂）；承担合理社会责任。→外因推动政策引领、监督检查与督导、市场准入如，监管部门先后制定了《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事、外部监事指引》、《国有商业银行公司治理及相关监管指引》等制度。再如，从2002年开始，监管部门连续三年开展了股份制商业银行公司治理方面的现场检查。14