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1、完善我国商业银行公司治理的思考理论探讨完善我国商业银行公司治理的思考I.999年巴塞尔委员会专门发布了《健全0银行机构的公司治理》,将商业银行治理问题提到了从未有过的高度.我国也认识到良好的公司治理是商业银行改革的核心和关键,并进行了积极探索.近年来,随着工,中,建,交等大型银行先后进行股份制改造并在境内外上市,商业银行的公司治理水平有了很大提高:大部分商业银行引进国外的公司治理制度.建立包括股东大会,董事会,监事会和高级管理层在内的组织架构,完善股东大会,董事会和监事会的议事程序和表决规则,银行运作更加规范,内部监督有所加强,透明度不
2、断提高.但我国商业银行公司治理在一定程度上还存在着"形似而神不至"的问题,仍有一些缺陷和问题阻碍着公司治理的正常运转.尚待进一步完善一,我国商业银行公司治理不完善的表现形式(一)股东行为不规范,所有者缺位和越位现象较为突出1.所有者缺位现象.部分国有股的股东代表责任意识淡薄,对银行事务的参与程度低,没有切实履行股东在公司治理中应尽的责任.一些银行的国有企业股东在选派股东代表时随意性较大,以致股东代表在不了解银行的经营情况下.在股东大会上随意表态,造成股东实质性"缺位".2.所有者越位现象.一些银行的大股东控制股权董事.要求股权董事按自己
3、的意愿进行决策,过度干预商业银行经营管理,以大股东的决定代替董事会的决策机制.(二)董事会运作不规范,履职不到位,董事履职的专业性有待进一步提高1.董事会受控股股东干预.国际上银行公司治理的一般原则是.银行董事会必须在公司章程和股东大会授权范围内.独口朱广德立承担公司决策职责;股东不得直接或间接干预公司的自主经营和管理:外部董事和独立董事占2/3左右,发挥制衡作用.与之对照,我国商业银行董事会独立性仍显不足.董事会人员构成以股权董事为主.约占2/3.而独立董事仅占1/3,以股权董事为主体的董事会更多地体现了控股股东的利益诉求.控股股东与
4、董事会及由它派出的董事之间的关系亟待进一步理顺.2.董事会履职不到位.目前我国很多商业银行董事会基本上是通过听取行长工作报告的形式来对银行的重大事项进行审议.很少直接进行决策,在很大程度上董事会成为一种议事机构.未真正行使决定银行的经营方针和战略决策的职能.在银行的风险管理,关联交易控制,重大资产处置等方面也没有充分发挥作用.部分银行董事会虽然也成立了提名,薪酬,审计等专门委员会,但是履职明显不到位.如战略委员会不能给董事会和股东大会提供切实可行的发展规划和明确的市场定位.所谓的战略规划都是千篇一律.3.董事会内部的股权,执行和独立三类
5、董事的定位与作用也存在较多争议.一是股权董事的定位存在偏差.首先,股权董事自身履职独立性不够,往往过度关注股东利益.在控股股东提名多名董事会成员的情况下.股权董事过多地代表了大股东单位的利益.而未真正代表银行利益.其次,有些股权董事的专业性有待提高,部分银行的股权董事管得过细.一定程度上造成董事会过多介入具体业务经营事项,其作用向执行董事演变.此外,股权董事稳定性差.由于股权董事在董事会成员中所占比重较大,换届之后.多名股权董事同时退出,一定程度上影响了银行公司治理效果.二是执行董事的作用存在争议.执行董事在董事会中很少发表意见,主要是
6、对其他人员提出的问题进行解释和回应.执行董事作为党委委员,在党委会上已统一思想,在董事会上就不能再表达其他意见.另外,执行董事是商业银行的内部人员,拥有信息优势.很多议案本身就是由其提出的.三是独立董事的专业性有待进一步提高.与英美公司治理良好的商业银行比较,我国大多数商业银行的独立董事人数偏少,仅限于满足最低监管要求.个别银行甚至未达到最低要求,很容易成为"花瓶董事","人情董事",无法正常发挥作用.部分独立董事对存款人权益保护问题认识不够,责任心不强.体现为部分商业银行在章程中描述独立董事职责时,未提及存款人等利益相关者的权益保护问
7、题.多数商业银行的独立董事除参加董事会和专业委员会外.对商业银行相关部门和基层分支机构的调研不够,对银行业务,管理,风险等各方面情况缺乏必要持续的了解,形成"董事不懂事".另外,目前我国大多数银行对独立董事履职尽责尚未形成一套有效的后评价机制,少数银行建立的后评价机制也流于形式.(三)高管层运作不规范,官商定位不够清晰目前绝大部分商业银行的行长和副行长都是由组织部门提名的,既是"高管"又是"高官",其职权来源于组织部门,董事会只是在形式上具有聘用和解聘的权力.这种制度安排使高管层存在一定的官商角色冲突,作为官员,要对组织部门负责;作为高
8、管,要对董事会负责.在银行实际运营中,行长和副行长更倾向于向其任免人负责,把行政职务的升降放在第一位.对银行的创新,经营业绩和竞争力的提升缺乏积极性,董事会和监事会对其进行监督客观上也存在一定难度.(四)监
