《税收基础》课程教学大纲

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1、《税收基础》课程教学大纲（国际贸易实务专业适用）学院：厦门城市职业学院系别：经济管理学部执笔人：苏颖宏二○○九年十二月一、课程概况课程类型：B类课（理论+实践）计划学时：32学时（16+16）适用专业：高职三年制国贸专业与其他课程关系：是后续专业课程如《国际贸易实务》、《海关报关实务》等课程的先导课程。二、课程性质和教学任务《税收基础》是国际贸易实务专业的职业延展课。通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应

2、当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。同时，理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。三、教学内容安排章节教学内容课时分配理论实践小计1税收制度概述2132增值税4373营业税1124消费税1125企业所得税1236个人所得税1237关税及资源税3258其他税收426网上报税演示22合计161632第一章税收制度概述教学目标：了解税收的起源于发展，掌握税收制度的构成要素，熟悉税收的分类，理解税收的职能与作用以及税法建立的原则。教学重点：税收

3、职能与作用教学难点：税收三要素第二章增值税教学目标：了解增值税的概念、类型、特点和作用；掌握增值税的征收制度教学重点：增值税的计税方法，应纳税额计算的各项规定教学难点：增值税出口退税第三章营业税教学目标：了解营业税的作用和特点，掌握营业税的增收制度和征收管理教学重点：营业税的计算第四章消费税教学目标：了解消费税的作用和特点，掌握营业税的增收制度和征收管理教学重点：进口应税消费品计算消费税第五章企业所得税教学目标：了解企业所得税的概念、特点和作用，理解现行企业所得税的主要征收制度教学重点：应纳税所得额的计算教学难点：准予

4、扣除项目的范围和标准、不得扣除的项目第六章企业所得税教学目标：理解有关个人所得税的基本知识与基本理论。掌握征税对象的确认，应纳税额的计算及税款的缴纳与征收教学重点：个人所得税的计算教学难点：应纳税额的确定第七章关税及资源税教学目标：了解关税的种类、作用和特点，理解关境与国境的管理，掌握关税的征收制度、计算和征收管理；了解资源税、城镇土地使用税、耕地占用税的概念；熟悉资源税的征收制度及计算教学重点：关税税的计算，资源税计税依据的确定教学难点：完税价格的确定第八章其他税收教学目标：了解印花税、城市维护建设税、教育费附加、房

5、产税、车船税、车辆购置税、契税、城镇土地使用税的概念，征收制度及计算教学重点：印花税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船税、车辆购置税、契税、城镇土地使用税的计算教学难点：印花税、契税应纳税所得额的确定四、教学方法与手段（一）、教学方法1课堂讨论法课堂讨论是《税收基础》课程教学过程中需要大力提倡的教学方法。课堂讨论教学手段的运用是提高课堂教学效果的重要保证，不论是理论讲授还是案例分析，都离不开课堂讨论的形式。在课堂教学中大力提倡课堂讨论，讨论中各种观点的相互碰撞，锻炼了学生独立思考问题、解决问题的能力，学生学习的

6、积极性会明显提高。2案例教学在课堂教学中运用案例教学法的案例演示能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过对案例的分析能够较好地促进学生的思考，加深对税收理论的理解。通过对不同内容案例的运用能达到普通说教所无法做到的效果，如通过违法案例的警示作用，能够较好地提升学生的专业意识；通过纳税筹划案例，能让学生看到学好税务会计给企业带来利益，从而激发学生通过学好税务会计继而学好其他税收类课程的积极性。案例分析教学法的最大特点是能很好地培养学生分析问题和解决问题的综合能力，同时其表现形式生动活泼。3虚拟公司法因为税收

7、基础是国际贸易实务专业的职业延展课，我们虚拟成立厦门城市职业学院进出口有限公司，每个学生都是公司中的一名业务员，使同学们具有职业归属感，要求学生完成与进出口有关的税款的核算；对于出口而言，如介绍增值税退税时，请同学们进行出口成本核算，对于进口而言，请同学们计算进口环节应纳的各种税、费。4专家引进为了调动学习兴趣，邀请会计师事务所的专家进行网上报税演示。（二）、教学手段1多媒体教学手段本课程采用PPT教学课件组织教学，增强了课堂教学的生动性、形象性与高效性,并赋予课堂教学现代气息,也使学生能更牢固掌握所学知识。同时，上课

8、时结合一些视频，如“远华案件”等前车之鉴对学生进行职业道德教育。2网络教学手段本课程教学资料、教学课件、参考资料、作业等发到各班的公共邮箱中，学生既可上网自学或复习，还可以向老师提问等。网络教学的运用，突破传统的教学在时间与空间上的局限性，有效地提高了学习的效率。五、课程考核（一）、考试方法：笔试，闭卷，满分100分。（二）、考试