集团公司会计档案管理办法

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1、市政集团公司会计档案管理办法根据市城投《管理办法》的规定要求，结合我集团公司具体实际情况，为了规范、统一会计档案管理制度，特制定本办法。第一条公司的财务档案包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，具体内容包括：（一）会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证；（二）会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿；（三）财务报告类：月报、季报、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；（四）其他类：银行存款余额调节表、银行对帐单、其他应当存档的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计

2、档案保管清册、会计档案销毁清册。第二条财务档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体保管年限如下：（一）永久保管：年度财务报告（决算）、会计档案保管清册、各类拷贝磁盘；（二）保管15年期限：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、总帐、明细帐、日记帐、辅助帐簿，其中现金和银行存款日记帐保管25年；（三）保管5年期限：固定资产卡片（固定资产报废清理后保管5年）；（四）保管3年期限：月度和季度财务报告。第三条计划财务部应有专人负责保存财务档案，定期将计划财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记保管。财务档案应妥善保管、存放有序、查找方便，严格执行安全和保密制度，不得

3、随意堆放，严防毁损、散失和泄密。第四条财务档案保管期满需要销毁时，应按规定程序审批后执行。对尚未了结的债权、债务和法律纠纷涉及的原始资料，应单独抽出、另行立卷，直至案件结束为止。 第五条财务档案的借用按照以下规定办理：（一）财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。（二）公司下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位领导批准，经计划财务部负责人同意，方能由档案管理人员接待查阅。（三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经计划财务部负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并

4、由档案管理人员详细登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。（四）财务档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制的，须经计划财务部负责人批准，并限期归还。第六条由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。第七条电子会计档案管理须由专人负责，并做好防消磁、防火、防潮和防尘等工作。对于采用磁性介质保存的会计档案，应当定期检查，定期备份，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。