世轮投资公司计划管理制度

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1、鮒节节节节节节憎一二三四五六KX^一----计划管理体系公司年度计划编制计划执行控制与检查考核重大计划项目的控制....月度综合计划的编制••…计划管理制度第一节总则一、为适应公司整体发展的要求，在公司内形成一个规范、严谨的计划管理体系，发挥公司计划指导全局的作用和资源配置的功能，实现公司效益最人化，特制定本制度。二、本办法所指计划管理指总经理办公会议决议以公司计划名义下发的工作计划和费用计划，包括公司年度计划、年度调整计划、公司专项计划的立项、编制、实施、控制、反馈分析与考核。三、计划管理的任务、目的：1、根据市场需要和公司能力，编制

2、公司的年度、季度计划，使公司各项生产经营活动和各项工作在统一的计划下协调进行。2、充分挖掘及合理利用企业的有效资源以达到企业效益最大化。四、公司计划管理的原则是“董事会决定、总经理组织实施，各部门归口管理”。办公室是公司计划工作的综合管理部门，各有关职能部门是各专业计划的归口部门。五、计划一经下达，各单位各部门必须认真执行，自觉采取切实有效的措施，加强过程控制，确保计划的顺利完成。第二节计划管理体系一、公司计划体系实行两级管理体制。办公室具体组织公司计划的编制，并对各专业计划进行过程监控；各专业计划归口部门组织专业计划的编制、实施，并对

3、具体运行状况进行监控。二、计划部门职责：1、根据公司决策层提出的年度方针目标、市场销售情况及历史资料编制公司年度资源规划框架；2、在资源规划框架的基础上，编制公司年度计划，并做好各专业计划的平衡和衔接工作。必要时调整资源规划框架，并编制年度调整计划;3、监督各专业计划部门建立健全立项评审制度；4、审核各专业计划部门提出的计划变更、调整、追加建议，并落实相关费用；5、收集、整理计划运行信息，掌握计划的全局动态；6、协调、处理计划执行过程中出现的问题及符合性偏差；7、定期组织计划执行情况检查，并提交分析报告；8、对计划执行全过程实施监督、考

4、核。三、财务、审计部门职责：1、根据会计制度的规定对计划事项发生的过程及其结果的真实性、合法性、有效性进行会计监督；2、监控计划项目费用的支出，对超计划指标的费用拒绝付款；3、严格按计划项目办理财务结算手续，对无计划项目不予办理结算手续;4、计划项目中的机动费用和不可预见费用，未经规定程序，不予办理结算手续；5、财务部门进行相关审计时，审核项目是否超计划费用，对无计划项目不予审计。四、专业部门职责：1、编制专业计划建议及调整、追加计划建议；2、编制专业计划的实施计划，并组织实施；3、监控专业计划运行动态，处理运行过程中出现的问题及偏差；

5、4、建立计划项目的相关资料档案和项目费用管理台帐；5、定期报送专业计划月度完成情况及季度、年度完成情况分析报告。五、计划管理要求1、为保证各项工作计划的准确性、严肃性，各部门在报送各项资料时应认真思考、准确填写、及时报送，不得因任何理由迟报、缓报、不报，所有的资料必须有部门负责人签字批准后方可上报。2、任何计划均属公司的受控资料，必须保证其内容严肃、规范、合理性。各部门必须妥善保管，不得任意丢放，注意保密，更不得泄密。3、计划在分发时只发给与其部门有关的计划内容，无关内容不得随意发放。第三节公司年度计划编制一、公司年度计划编制的主要依据

6、：1、公司战略发展规划；2、公司决策层提出的年度方针目标；3、市场预测资料及产品订货合同；4、前期预计完成情况及公司历史统计资料。二、为确保计划编制的准确性，各有关部门需做好以下基础工作。1、审定各种标准耗用量指标和标准价格指标，确定各种费用标准。标准耗用量指标指各类直接材料耗用量和直接人工耗用工时。标准价格指标主要指材料价格、人工工资率和各项费用分配率等。2、根据市场、技术进步等环境变化做好上述各项标准的分析、调整与修订。3、分析前期相关数据，预测变动因素。包括销售收入中实得现金所占比重；釆购材料支出额中实际支出现金所占比重；产成品存

7、货数量占下期销售量的比重；材料存货量占下期生产量的比重；制造费用和期间费用支出现金的比重等。三、年度计划编制流程1、每年11月初各分公司根据下年度经营情况及市场预测，编制公司经营计划初稿，经营计划经分管领导审核后提交总经理办公会讨论通过,于11刀中旬提供给有关部门。2、在经营计划的基础上，各部门根据实际情况编制各专业计划初稿于12月中句前报办公室，办公室根据编制流程将上一环节的专项计划分发至下一编制环节。市场部门应建立评审制度，在编制专业计划初稿前对重大项目需进行评审，财务部对项目的评审和费用安排进行抽查。3、各专业计划应留有一定比例的

8、机动费用和不可预见费用，主要是用以调整计划执行过程中各项指标的偏差和不可预见的新增项目。4、财务部根据公司年度经营目标和各项专业计划初稿于12月底测算编制出年度资源规划框架，并提交总经理办公会审议。年度资源