XX区国有企业全面预算管理办法

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1、XX区国有企业全面预算管理办法第一章总则第一条为推动区属国有企业全面预算管理，建立以预算管理为导向的企业内部控制系统，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于区人民政府授权xxxx投资集团有限公司履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其直接和间接控股的企业。第三条全面预算是指国有企业以发展战略为导向，在对未来环境预测的基础上，确定预算期内经营管理目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，并以价

2、值形式反映企业生产经营和财务活动的计划安排。全面预算管理是对预算的目标确定、编制、执行控制、分析、调整、考核及监督等管理过程的总称。第四条国有企业实施全面预算管理应当遵循以下原则：（一）战略导向原则。强化战略落地，实现战略与预算结合。（二）效益优先原则。以效益为中心，提升企业核心竞争力。（三）对标先进原则。落实对标要求，提高预算目标先进性。（五）权责对等原则。强化预算考核，确保预算执行刚（四）风险控制原则。规范决策执行，加强经营风险控制。性。第五条国有企业是实施全面预算管理的主体，负责建立全面预算管理制

3、度，组织开展全面预算编制、报告、执行、调整与监督工作，完善全面预算工作体系，推进实施全面预算管理。第六条区财政局负责指导、检查、考核区属国有企业全面预算工作。集团公司（平台公司）加强对下属企业的预算管控、考核和检查，并将建立的预算管理规章制度报区财政局备案。第二章全面预算管理的组织领导第七条集团公司（平台公司）股东大会或类似最高权力机构（以下简称企业最高权力机构）负责审批企业年度预算方案、年度预算调整方案。国有独资企业、国有独资公司年度预算方案、年度预算调整方案由上一级国有产权单位批准。集团公司（平台公

4、司）年度预算方案、年度预算调整方案由区财政局批准。第八条国有企业董事会负责审议企业年度预算方案、年度预算调整方案。董事会应设置预算管理委员会，负责全面预算管理工作第九条企业预算管理委员会成员由熟悉企业预算、财务及经营管理等方面专业知识并具备相应业务能力的董事及经营班子相关人员组成，主任委员由董事长或其授权人担任。预算管理委员会履行以下主要职责：（一）拟定企业全面预算管理制度；（二）根据战略规划和年度经营目标，拟定预算目标；（三）审议预算方案和调整方案；（四）协调解决预算编制和执行中的重大问题；（五）下达

5、经批准的预算方案；（六）审议预算执行情况的考核和奖惩方案；（七）其他全面预算管理事宜。预算管理委员会制定、审议的有关全面预算管理的重大事项，如年度预算方案、调整方案、奖惩方案等，报董事会审核，并按照相关法律法规及其企业章程的规定报经企业最高权力机构审议批准。第十条企业经营班子负责全面预算的编制和实施。企业应设置预算管理办公室负责全面预算管理的具体工作，必须有专职人员从事预算管理工作。预算管理办公室的主要职责：（一）提出年度经营目标，报预算管理委员会审议；（二）组织和指导各预算单位开展预算编制工作；（三）

6、审核、汇总各预算单位的预算方案，提出审核意见，提交预算管理委员会审议；（四）定期分析预算执行情况，并将分析报告定期报预算管理委员会；（五）审核各预算单位的预算调整申请，制定年度预算调整方案，报全面预算管理委员会审议；（六）组织开展预算执行情况考核，提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议；（七）协调解决各预算执行单位预算编制和执行中的有关问题；（A）其他全面预算管理事宜。第十一条企业内部各业务部门和所属子企业为预算单位。预算单位应当认真做好本单位全面预算编制工作，严格执行经批准的全面预算方案。预算单

7、位应当履行以下主要职责：（一）负责本单位全面预算的编制和上报工作;（二）负责将预算指标层层分解、落实到位；（三）严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；（四）及时分析、报告本单位的预算执行情况；（五）根据内外部环境变化，提出预算调整申请；（六）组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作；（七）执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。第三章全面预算的编制和审批第十二条企业全面预算一般按年度编制，预算编制期间一般为公历1月1日到12月31日会计年度进行编制。第十三条企业编制年度全面预算，按照自上而下、

8、上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。第十四条企业可根据预算项目不同，选择或综合运用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算、增量预算等方法编制预算第十五条集团公司（平台公司）根据区财政局统一印发的报表格式、编制要求，编制企业年度全面预算报告，以正式文件形式上报区财政局。报告由以下部分构成：（一）年度全面预算报表；（二）年度全面预算编制说明；（三）其他相关材料。第十六条集团公司（平台公司）全面预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主