XX公司费用预算管理制度

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1、XX公司费用预算管理制度第一条为规范公司的预算管理特制定本制度。通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。第二条公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。1、总经理在费用预算管理方面的具体职责是：1」通知各职能部门依据原来数据及公司发展目标，制定各部门费用预算；1.2最终审批公司年度费用预算，和各部门费用预算。2、公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的口常事务，财务部在预算管理方面的具体职责是：2」汇总公司各部门费用预算方案；2.2对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡；2.3编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告；

2、2.4在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况。各职能部门职责：3、各职能部门负责编制和执行公司的预算方案；各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。第三条预算编制管理1、预算编制是实现合理规划控制公司管理费用，发挥资金最大利用效率，实现预算目标的重要环节，预算应从公司总体利益出发进行编制。2、预算编制过程屮主要有四个时间控制点：部门费用预算草案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。3、在每年的2月10日开始编制预算，编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在2月10日之前向财务部提交各部门

3、费用预算草案；财务部3月5日之前制定出公司预算草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在3月1()日前向总经理提交公司预案预案；最后争取在3月15FI前后确定公司预算决案。4、费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。第四条预算编制内容1、预算编制内容主要指公司发牛的期间管理费用，分为变动费用与固定费用，根据公司的费用结构，将变动费用分为定额费用与随机费用，根据不同的费用类型，采取不同的预算制定方法。2、定额费用，该类费用的发生主要与某类定额相关，包括固定电话费、移动电话费、办公用品费，预算的制定采取部门定额或人均定额法，核定各责任部门的相关

4、费用的预算总额：3、随机费用，该类费用的发生业务活动相关性较大，包插招待费、差旅费、会务费、车辆费、培训费、邮寄费等，预算的制定采取弹性法，根据年度业务开展预期确定不同预算项费用总额，并且明确费用开支的标准，然后根据不同部门的业务特点将预算划分到相应的对口责任部门；4、固定费用，该类费用的合理性一旦确认后，实际发生总量基本上是固定的，包括职工薪资(工资、福利、保险费、人事档案代理费等)、租赁费、电费等，预算的制定采取零基法，根据公司发展的需要，并结合实际，逐项审议各项费用的合理性与额度，然后将预算划分到统一的对口责任部门。5、各部门应在每一预算年度设

5、立一定的预备费作为突发事件的开支，并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过10%,具体比例由总经理确定。6、各部门同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预算；不同预算项目I'可的预算结余原则上不得相互挪用。7、预算内费用支出由部门经理审批；对于确有必要发生的预算外费用支11!由总经理审批。8、对单项费用（指在预算中作为独立预算项H的费用）支出超出该项目预算（累计未超出费用预算总额）II确有必要发生的，超支部分冲减预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额），如果未超出预备费余额，该费用支出由部门经理审批

6、；如果超出，由总经理审批。第五条预算的控制1、财务部对各部门的费用按照预算进行控制，提醒各部门尽量按照预算开展工作。2、财务部有义务在部门费用使用已经达到该月的90%时，提醒该部门经理注意费用开支。3、各部门在日常费用要参照预算来开销，尽量不超预算。4、如果费用超过预算，此费用须经过总经理审批之后才能报销。第六条附表附表一：浙江诚志科技有限公司公司年度预算表预算期间：年月至年月编制日期：年月日费用科目去年同期金额本期预算金额备注定额费用固定电话费移动电话费办公用品费市内交通费其他费用随机费用招待费差旅费会务费车辆费培训费邮寄费其他费用固定费用职工工资

7、职工福利职工保险费人事档案代理费办公室租赁费电费其他费用说明：备注中注明费用预算变动的原因总经理签署意见：财务部经理签字:日期：日期:签字:附表二浙江诚志科技有限公司公司年度预算表部门：预算期间：年月至年月编制日期：年月日费用科目去年同期金额本期预算金额备注定额费用固定电话费移动电话费办公用品费市内交通费其他费用随机费用招待费差旅费会务费车辆费培训费邮寄费其他费用固定费用职工工资职工福利职工保险费人事档案代理费办公室租赁费电费其他费用说明：备注中注明费用预算变动的原因。部门经理签字：日期:财务经理签字：日期: