企业费用管理预算办法，公司费用预算管理办法.docx

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1、互联网+企业员工服务企业费用管理预算办法，公司费用预算管理办法“给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。在很

2、多大型企业、跨国企业，必须设立两个委员会，一是预算委员会，一是薪酬委员知前者是大资源分配系统，特别关注投资人的投入与回报；后者是利益再分配系统，主要关注经营管理层、各级员工获得的短中长期利益。做好预算，最基本可以实现两大价值：一是明确了各项目标，并使之做到系统的数据化。二是强化了内部管控，每个员工对各种支出都有责任与利益关系。在企业管理中，老板很多是数据盲：①不懂看或不看报表，所以不知道企业真正赚或亏了多少钱；②不做预算管理，所以该花的钱不舍得花，不该花的钱很随意花了；③不关注数据所以听不到数据背后的反馈、经常拍脑袋决策。互联网+企业员工服务有一次，一老板在我

3、办公室聊天，他说不知道自己这一年到底赚了多少钱。我说：“你不是有财务报表吗?”他回答说：“报表好像不太准，因为对很多数据大家都有争议。”还有老板向我抱怨说，去年销售额同比增长了10%，利润反而下降了30%，只知道员工收入增加了15%，成本上涨了5%，但是怎么算，也不至于是这种结果…………企业的精细化管理必须从数据和客户价值开始，没有数据结果导向，一切都是空的。1、企业账面凌乱，严重者，甚至空白。2、年头忙到年底，最终连自己赚了多少，亏了多少都不知道。3、市场行业不景气，想开始从内部把成本、利润抓起来，却没有数据，不知从何开始。4、每月开支都很大，想节省下来，却

4、不知道哪些能省，哪些不能省？预算是指对未来的经营周期、特定工作项目进行投人产出的预测、评估、建立相关标准、实施管控的工作系统。预算是一种方法，也是一个系统。企业的经营管理工作其实都是从预算开始。但没有建立预算模式的企业，大多停留在框算、估算的层面，同时比较偏财务预算的方向。预算具有独特的、不可取代的价值（1）有预算，真正实现“一切用数据说话”。（2）有预算，目标清晰，标准明确，工作结果与评价不再空洞。（3）有预算，更有效地保障利润的实现。预算的价值主要通过做到以下四项工作来实现：目标分解：通过预算，实现目标的逐层逐级、深入细化的分解。费用管控：每项费用都有两个

5、以上的责任人，并通过激励机制实现主动管控。责任区分：通过数据化、精细化，做到责任明确、清晰到人。分析改善：通过在事中与事后的分析、调整，实现改善经营过程的目的。全面预算管理是按照企业制定的经营目标、战略目标、发展目标，层层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算编制与执行、控制、检视、反馈、评价与考核为内容建立的一整套科学完整的指标、数据管理控制系统，通过全员参与、横纵沟通实现企业全部业务的量化、细化，并对经营活动全过程的投入产出展开检视、控管，以绩效结果为导向进行评价与激励的管理系统。全面预算的六大特征：互联网+企业员工服务1、数据化：这是企业财务的

6、基本特征，一切以数字、数据表达。文字只是分析与补充。2、滚动性：预算具有“水”性，可以流动。这个月的目标没有达成，自然滚动到下个月，归结到季或年为单位。3、弹性：有的预算项目可以按弹性设置，比如定额预算项目，可以设定上下浮动5%或10%是合理的。有的预算按“%率”来预算，则具有天然的弹性。4、不可突破：一般有很多费用预算项目，具有不可突破性。一旦突破，必须走预算外申请的流程。5、精细化：如果做不到精细，预算都只是“框算、估算”，分解越细致，预算管控就越到位。6、三事合一：事前编制预算、事中控制预算、事后考核预算。1、历史数据：过去一至三年的经营结果。越细越好。

7、2、同行状况：尽可能拿到有效的数据。3、市场预测：市场分析、推算，用客观数据引证。4、挖掘空间：内部还有多少空间。5、潜在机会：包括风险评估。谁负责做预算？1、编制预算一定不只是财务部门的事情。2、预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。3、预算管理不同于财务管理。4、每一个管理者、每一项工作的责任人，都是预算的编制人。5、根据企业规模，可以设立专门的预算管理机构，甚至流程部门。如在财务会计部下设置预算组，取代成本费用会计职能，专门对成本费用预算进行管控。第一步：准备历史资料，包括经营数据、工作计划与总结，第二步：分析历史资料，自我诊断，第三步：来年市场预测

8、、推算，第四步：初步设定新年利润、毛利