5小企业授信分析报告撰写要求

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1、小企业授信分析报告撰写要求授信报告需要对借款人的客户背景、授信业务背景状况、经营/管理风险分析、财务风险分析、授信额度的确定、担保及抵质押物等方面进行描述。一、授信客户背景情况（-）客户基本情况。授信客户主体资格、初始资本来源、股东构成、历史沿革、关联企业情况，职工人数，地理位置（包括注册地址和经营位置L（二）经营者素质及股东背景。法定代表人、主要股东或重要管理人员的简历或资历、个人信用记录、是否存在赌博、吸毒、嫖娼等违法不良记录；（三）融资及信誉情况。客户在我行和他行的融资金额、融资方式、对外担保情况；客户及其股东或实际控制人贷款卡、工商信息是

2、否有不良记录。客户在我行的往来情况。与交行的授信往来关系，包括客户在我行销售归行比例、平均存款量，以及外汇结算、对私业务等派生业务量。二、授信业务背景情况上次授信时的授信决议方案、条件；现有授信业务状况、本次授信申请金额、用途及还款来源等情况。三、企业经营/管理风险分析（-）授信客户主要的产品和服务、主要市场。（二）授信客户产供销情况的分析；盈利模式，业务、贸易流程，生产工艺，核心技术、产品竞争能力；主要原料供应方、落实订单情况以及客户资金结算方式、结算周期。四、企业财务情况分析根据授信客户能否提供真实可靠的财务报表，区分情况直接或在客户经理调查

3、后通过调整还原真实情况输入系统，生成财务工具中进行相关财务指标的对比、分析外，还应对资产负债、权益情况、损益情况进行对比分析。（-）资产负债情况。应收账款、其他应收账款余额及主要内容；存货余额及主要内容定资产余额及主要内容（如无形资产占比较大的也应简单说明）；借款明细；应付账款、其他应付款余额及内容。（二）权益情况。简单描述资本公积来源及变化；未分配利润余额。（三）损益情况。销售收入与组成；利润总额。上年度和借款期内预计的销售收入、处置资产收入或企业股东的其他合法收入等。还款来源重点对客户经营性来源和历史现金流进行分析，该部分的分析也可结合客户的

4、现金流量表，确定客户的第一偿债来源。五、担保分析（一）抵（质）押方式，需注明抵质押人名称、抵质押物类型、面积、抵质押物所在地、目前状况（是否存在出租、已向其他债权人设定抵质押情况x评估单价、总值及抵（质）押率，同时应对作出评估的机构（评估事务所）予以说明，包括其评估资质、评估结论认定的依据和采用的评估方法及抵（质）押物可变现的价值及难易程度等。抵押或出质人的权属情况。（二）保证方式，要对担保能力及担保意愿进行详细分析。这里的分析应结合对应的财务指标，如：年销售收入、总资产、固定资产净值、所有者权益、权益回报率、利润总额（或净利润X净资产收益率、现

5、金流量表中重要数据及历史现金流量等。当通过一些财务数据不足以说明担保人的担保实力时，就进行补充说明，同时对担保人的或有债务也应进行说明。在对保证人进行选择时，应严格控制授信客户间的互保及关联企业担保。如追加个人无限责任担保，需深入了解其个人的有效财产。六、内部评级七'综合结论及授信安排（-）综合结论，即是否给予授信，授信额度有效覆盖风险的原则，结合担保方式及最高授信限额确定。（二）授信安排即授信种类、金额、期限、提款条件、还款方式、担保、利率、授信综合效益、贷后监控重点及相关约束条件等。授信分析报告的调查人对上述报告的真实性负责。一、授信客户背景

6、情况二、授信业务背景情况三、企业经营/管理风险分析、企业财务情况分析五、担保分析六、内部评级七、综合结论及授信安排