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1、《财务分析》课程案例分析报告中国XX银行和XX银行财务及经营对比分析2002MBA第二小组指导教师：张瑞君教授组长：王晓强成员：赵建坤狄辉董光宾周炯王洪波赵永明王高史孟崎李玉华2003年9月一、简介二、基本情况分析1、产业背景分析2、行业地位分析3、资产质量对比分析4、股权结构分析5、经营特色优势/劣势分析三、经营管理分析1、经营战略管理2、人力资源管理3、科技创新管理4、营销管理5、风险管理四、经营业绩和财务状况分析1、成长性分析2、盈利能力分析3、资产负债结构分析五、•总体评价中国XX银行和XX银行财务及经营对比分析一、简介本案例分析以中国XX银行和XX银行2002年财务报告为基
2、础，从基本情况,经营管理，财务状况等角度，分析了两家银行的经营管理状况，指出了各自经营管理中具备的优势和存在的不足。屮国XX银行股份有限公司成立于1996年，是由中华全国工商联负责组建，按照《商业银行法》和《公司法》的规定，广州益通集团公司等59家单位作为发起人成立的股份制商业银行。2000年11月27日，在上海证券交易所首次发行人民币普通股35000万股，发行价为11.80元/般，并于2000年12月19H在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600016。其法定代表人为经叔平，行长为董文标。截止到2002年12月31口，注册资本为25.86亿元，总股本为258672万股，其中流通股
3、为52325万股，每股净资产2.32元。2003年2月27H该行公开发行40亿元可转换公司债券，并于2003年3月18日在上海证券交易所挂牌交易。经营范围：吸收公众存款，发放短期、屮期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据贴现，发行金融债券，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券,同业拆借，买卖、代理外汇买卖，提供信用证服务及担保，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，经中国人民银行批准的其他金融业务。招商银行成立于1987年4月8口，是我国第一家完全曲企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。自成立以来，招商银行先后进行了三次增资扩股，并于2002年3月成功地发行了1
4、5亿普通股，4月9日在上交所挂牌（股票代码：600036）o招商银行H前的注册资本为57亿元人民币。法定代表人秦晓，行长马蔚华。经营范围同民生银行。二、基本业务情况分析1、产业背景分析银行业属于金融行业最重要的子行业，属于高风险、高收益行业。随着信息技术、资本市场、金融自由化的发展，银行也日益表现出全球化、多元化、电子化的趋势。近年来，银行业是国际并购的热点，是金融混业经营的积极鼓吹手，并争先抢占网上银行阵地和开拓各种创新业务。口改革开放以來，我国银行也已经出过去作为财政的附属站，单纯的存款、贷款、结算业务，转变为独立核算、口主经营，依法经营多种金融业务的金融企业。2、行业地位分析截
5、至2002年底，XX银行共在全国17个城市设立了15家分行、一家直属支行、一家异地支行，共145个机构，员工总数4254人。人民币资产总额2463亿元，存款总额1847亿元，贷款总额1283亿元，利润总额12.2亿元，净利润8.9亿元。据2002年7月出版的英国《银行家》朵志公布，按一级资本等指标总和排序的全球前1000家商业银行中该行位列第377位；在榜上有名的内地15家银行中位列第10位。截止到2002年末，招商银行已在30个城市设有分支机构，网点总数331家，设有两个代表处，共有员T.12065人。折合人民币资产总额为3716.6亿元，各项存款余额为3003.95亿元，各项贷款
6、余额为2069.31亿元，实现净利润17.34亿元，同口径相比增长26.1%。在英国银行家杂志评选的2002世界1000家大银行屮按一级资本排名公司位列第273位，被AsiaFinance亚洲金融评为2001年度中国本土最佳商业银行。从表一屮可以看岀：XX银行的有关盈利性指标（每股受益、资本利润率）略高于招商银行，其中一个重要原因是招商银行2002年新发行了15亿股股票，导致每股收益和净资产收益率摊薄。民生银行的总资产和利润总额不及招商银行，但该行的总资产和利润增长速度远快于招商银行。表一两家上市银行规模、效益分析股票简称总资产（千元）主营业务收入（千元）利润总额（千元）净利润（千元
7、）每股收益（元）净资产收益率（%）民生银行246,280,8537,213,6771,219,028891,5400.3414.85招商银行371,659,91211,796,1402,570,2701,734,2700.3010.82数据来源：2002年年报。3、资产质屋对比分析XX银行的不良贷款比例远低于招商银行,仅为2.04%,招商银行为5.99%,民生银行这一比率在所有国内银行中也是最低的。主耍有以下几方面的原因：（1）招商银行出于成立较早，历史遗
